INFORME GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO LOCAL, EJERCICIO 2020 14 DE NOVIEMBRE DE 2022 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Ver firma Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 1/129 - Ver sello El Pleno de la Audiencia de Cuentas de Canarias, en el ejercicio de la función fiscalizadora establecida en el artículo 5.1 de la Ley 4/1989, de 2 de mayo, y a tenor de lo previsto en el artículo 18 de la misma disposición y concordantes del Reglamento de Organización y Funcionamiento, ha aprobado, en su sesión de 14 de noviembre de 2022, el Informe General del Sector Público Local, ejercicio 2020. Asimismo, de acuerdo con lo previsto en el artículo 19 de la Ley 4/1989, ha acordado su elevación al Parlamento de Canarias, y su remisión al Tribunal de Cuentas. Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 2/129 - INFORME GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO LOCAL, EJERCICIO 2020 ÍNDICE ABREVIATURAS, SIGLAS Y ACRÓNIMOS ................................................................................. 3 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 4 1.1. Justificación. .................................................................................................................... 4 1.2. Objetivos. ........................................................................................................................ 4 1.3. Alcance y metodología. ................................................................................................... 5 1.4. Limitaciones al alcance. .................................................................................................. 5 1.5. Marco jurídico, presupuestario y contable. .................................................................... 6 2. EL SECTOR PÚBLICO LOCAL DE CANARIAS .......................................................................... 8 2.1. Censo de entidades. ........................................................................................................ 8 2.2. Rendición de la Cuenta General. .................................................................................. 12 3. RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE LAS CUENTAS GENERALES ................................... 18 3.1. Incidencias en los plazos de aprobación del Presupuesto General y Liquidación, así como en la formación, tramitación y aprobación de la Cuenta General. ............... 20 3.2. Incidencias en las cuentas anuales que integran la Cuenta General............................ 23 3.3. Incidencias en la documentación complementaria que acompaña a la Cuenta General. ......................................................................................................................... 25 3.4. Evolución de las incidencias. ......................................................................................... 26 4. ANÁLISIS ECONÓMICO – PRESUPUESTARIO DE LAS CUENTAS AGREGADAS DE LOS CABILDOS Y AYUNTAMIENTOS ......................................................................................... 28 4.1. Actividad económico-financiera de los cabildos insulares. .......................................... 28 4.2. Actividad económico-financiera de los ayuntamientos. .............................................. 48 CI-AY-005-2021 1 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 3/129 - Págs. 5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................................ 68 5.1. Conclusiones. ................................................................................................................ 68 5.2. Recomendaciones. ........................................................................................................ 71 ANEXOS ............................................................................................................................... 72 ANEXO 1. Informes individuales de Fiscalización de la Cuenta General del ejercicio 2019 ..................................................................................................................... 73 ANEXO 2. Censo de entidades del Sector Público Local ejercicio 2019 .............................. 75 ANEXO 3. Incidencias en las Cuentas Generales ................................................................. 93 ANEXO 4. Estados y Cuentas de los cabildos: Agregado total ........................................... 112 ANEXO 5. Estados y Cuentas de los ayuntamientos: Agregado total y agregados por estratos de población ........................................................................................ 115 ANEXO 6. Descripción de los valores de los indicadores presupuestarios ........................ 126 CI-AY-005-2021 2 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 4/129 - ABREVIATURAS, SIGLAS Y ACRÓNIMOS ACC Audiencia de Cuentas de Canarias. ECPN Estado de cambios en el patrimonio neto. EELL Entidades Locales. EFE Estado de flujos de efectivo. EPE Entidad Pública Empresarial. IMNCL Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. LAC Ley 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias. LEPSF Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. OOAA Organismos Autónomos. SA Sociedad Anónima. SAU Sociedad Anónima Unipersonal. SL Sociedad Limitada. SLU Sociedad Limitada Unipersonal. SSMM Sociedades mercantiles. TRLRHL Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales. CI-AY-005-2021 3 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 5/129 - 1. INTRODUCCIÓN 1.1. Justificación. En virtud del artículo 1 de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias (en adelante, LAC), a este Órgano le corresponde la fiscalización externa de la gestión económica, financiera y contable del sector público de la Comunidad Autónoma de Canarias, del que forman parte, entre otros, las entidades locales (en adelante, EELL) que integran el territorio de la Comunidad Autónoma de Canarias, así como los organismos autónomos (en adelante, OOAA), sociedades mercantiles (en adelante, SSMM), entidades públicas empresariales (en adelante, EPE) y consorcios adscritos. El artículo 27 del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Audiencia de Cuentas de Canarias establece que se debe emitir anualmente el Informe General del Sector Público Local. En virtud de ello, el Pleno de la Audiencia de Cuentas de Canarias (en adelante, ACC), de 23 de diciembre de 2020, incluye en el Programa de actuaciones del ejercicio 2021, el Informe General del Sector Público Local, ejercicio 2020. 1.2. Objetivos. Se trata de una fiscalización consecuencia del mandato legal contemplado en el artículo 27.b) del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Audiencia de Cuentas de Canarias, que tiene por objetivo verificar el cumplimiento de la normativa relativa a la rendición de la Cuenta General por parte de las entidades que componen el sector público local de Canarias. A tal efecto, se establecen los siguientes objetivos específicos: 1. Verificar el cumplimiento por parte de las EELL, de la obligación legal de rendir la Cuenta General a la ACC, y que ésta se realiza en los plazos establecidos. 2. Comprobar que las cuentas generales presentadas por las entidades cumplen con la normativa establecida respecto a forma y contenido, así como la integridad y coherencia de la información incluida en las mismas. 3. Presentar las principales magnitudes presupuestarias y económico-financieras del sector público local a nivel agregado, correspondientes al ejercicio 2020. CI-AY-005-2021 4 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 6/129 - 1.3. Alcance y metodología. La actuación se refiere al ejercicio 2020 y abarca a todas las EELL que forman parte del territorio de la Comunidad Autónoma (Cabildos Insulares, Ayuntamientos y Mancomunidades), así como las entidades dependientes o adscritas (OOAA, SSMM, EPE, consorcios y unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (en adelante, LEPSF)). Las EELL de la Comunidad Autónoma de Canarias están obligadas a rendir la Cuenta General a la ACC, de acuerdo con el artículo 17.b) del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Audiencia de Cuentas de Canarias, en el plazo establecido en la legislación de régimen local que, de conformidad con el artículo 223.2 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (en adelante, TRLRHL), deberán rendirlas antes del 15 de octubre del ejercicio siguiente al que se refieran. Una vez concluida la fiscalización de las cuentas generales de las entidades que forman el sector público local, como resultado de la ejecución de las correspondientes fiscalizaciones, se elabora el Informe General del Sector Público Local, ejercicio 2020. En el Informe se presenta un análisis pormenorizado de la situación de la rendición de las Cuentas Generales correspondientes a dicho ejercicio y se recoge el número de EELL pendientes de rendición. Igualmente, se incluye como conclusiones los principales aspectos económicos- financieros relativos a la gestión del Presupuesto comparándolos con los indicadores existentes y estableciendo, en su caso, las recomendaciones correspondientes. El informe se cierra con la información y documentación recibida hasta el diez de agosto de 2022. La fiscalización se ha llevado a cabo de acuerdo con la Instrucción Reguladora del Procedimiento Fiscalizador de la Audiencia de Cuentas de Canarias. No obstante, no se ha realizado una fiscalización in situ de las Cuentas Generales de las EELL que forman el sector público local, y, en consecuencia, los principios y normas de auditoría del sector público, las ISSAI-ES, y demás normas reguladoras no han podido ser aplicadas en todos sus términos. 1.4. Limitaciones al alcance. Las siguientes entidades no han rendido la Cuenta General: CI-AY-005-2021 5 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 7/129 - - Mancomunidad San Juan de la Rambla-La Guancha. - Mancomunidad Isla de Lanzarote (RENSUITAL) (sin actividad). - Mancomunidad Municipios de Montaña no Costeros de Canarias. El incumplimiento de esta obligación podría dar lugar a la exigencia de la responsabilidad de suministrar información veraz en que se concreta la rendición de cuentas a que se refiere el artículo 138.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria. A pesar de estas limitaciones, el hecho de que la documentación recibida comprenda la casi totalidad de las EELL permite que las conclusiones que se desprenden de este informe sean válidas para el sector público local en su conjunto. 1.5. Marco jurídico, presupuestario y contable. La legislación de aplicación a la gestión económico-financiera de las EELL durante el ejercicio 2020, y que se ha tenido en cuenta en la realización del presente informe ha sido la siguiente: - Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. - Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las Bases de Régimen Local. - Ley 7/1988, de 5 de abril, de Funcionamiento del Tribunal de Cuentas. - Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria. - Ley 7/2015, de 1 de abril, de los municipios de Canarias. - Ley 8/2015, de 1 de abril, de Cabildos Insulares. - Real Decreto Legislativo 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de las Disposiciones Legales vigentes en materia de Régimen Local. - Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales. - Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla en materia de presupuestos el capítulo primero del título sexto de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales. - Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. - Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de pequeñas y medianas empresas, y los criterios contables específicos para microempresas. CI-AY-005-2021 6 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 8/129 - - Real Decreto 424/2017, de 28 de abril, por el que se regula el régimen jurídico del control interno en las entidades del Sector Público Local. - Orden del Ministerio de Economía y Hacienda/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales. - Orden del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. - Orden del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del Modelo Simplificado de Contabilidad Local y se modifica la Instrucción del Modelo Básico de Contabilidad Local. - Orden HAP/419/2014, de 14 de marzo, por la que se modifica la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales. - RESOLUCIÓN de 20 de febrero de 2020 y 4 de marzo de 2020, del Presidente de la Audiencia de Cuentas de Canarias, por las que se hace pública la Instrucción que regula la rendición telemática de la Cuenta General de las Entidades Locales y el formato de dicha Cuenta, aprobada por acuerdo del Pleno de la Audiencia de Cuentas de Canarias, en sesión celebrada el día 18 de febrero de 2020. CI-AY-005-2021 7 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 9/129 - 2. EL SECTOR PÚBLICO LOCAL DE CANARIAS 2.1. Censo de entidades. El sector público local está integrado, a 31 de diciembre de 2020, por 106 EELL con 210 entidades dependientes o adscritas, integradas por 49 OOAA, 18 consorcios adscritos, seis EPE destinadas a la gestión directa y especializada de los servicios locales, 102 SSMM cuyo capital social pertenece íntegra o mayoritariamente a las mismas, 34 unidades dependientes de la entidad local incluidas en el ámbito de aplicación de la LEPSF no comprendidas anteriormente y una institución oficial cuyo régimen jurídico está pendiente de determinar, ascendiendo el sector público local a 316 entidades. El sector público local presenta la siguiente estructura por tipo de entidad local: SECTOR PÚBLICO LOCAL 2020 CABILDOS INSULARES AYUNTAMIENTOS (7) OOAA (19) Consorcios (13) EPES (5) SSMM (37) Unidades dependientes incluidas en la LEPSF Unidades dependientes incluidas en la LEPSF (22) Institución oficial (1) CI-AY-005-2021 8 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 10/129 - (316) MANCOMUNIDADES (88) (11) OOAA (30) Consorcios (5) EPES (1) SSMM (65) (12) El 32,9 % del total del sector público local está integrado por cabildos insulares y sus entidades dependientes y adscritas, el 63,6 % por ayuntamientos y sus entidades dependientes y adscritas, y el 3,5 % por mancomunidades. Las EELL, así como las entidades dependientes y adscritas que conforman el censo del sector público local se detallan en el Anexo 2.1, 2.2 y 2.3. El sector público local, respecto al ejercicio anterior, está integrado por las mismas EELL, disminuyendo en tres las entidades dependientes. Tipo de Entidad 2020 2019 1. Cabildos Insulares 7 7 2. Ayuntamientos 88 88 3. Mancomunidades 11 11 A. Total EELL 106 106 4. Organismos Autónomos 49 50 5. Consorcios adscritos 18 18 6. Entidades Públicas empresariales 6 6 7. Sociedades Mercantiles 102 104 8. Unidades dependientes incluidas en el ámbito de aplicación de la LEPSF 34 34 9. Institución oficial 1 1 B. Total entidades dependientes/adscritas 210 213 Total (A+B) 316 319 Variaciones del sector público local 2020-2019. La variación se ha generado por las bajas que se detallan a continuación: Tipo de entidad Denominación Entidad principal OOAA Instituto Insular de Atención Social de Lanzarote Cabildo Insular de Lanzarote SSMM (100 %) Aguas de Arucas, SA Ayuntamiento de Arucas SSMM (100 %) Empresa de Recaudación Ejecutiva de Las Palmas, SA Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria En el total de EELL constan tres mancomunidades que se encuentran inactivas o en proceso de disolución: - Mancomunidad del Norte de Tenerife (En disolución). - Mancomunidad Isla de Lanzarote (RENSUITAL) - Mancomunidad de Municipios de la Isla de Lanzarote para la prestación de los Servicios regulados en el Reglamento CI-AY-005-2021 9 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 11/129 - Nacional de los servicios Urbanos e Interurbanos de Trasportes en Automóviles Ligeros, aprobado por Real Decreto 763/1979, de 16 de marzo (sin actividad). - Mancomunidad Sur de Lanzarote Yaiza-Tías (en disolución) Asimismo, 14 entidades dependientes o adscritas se encuentran en situación de inactividad, disolución o liquidación (Anexo 2.5). A continuación, se relaciona el número de entidades por islas, donde el 73,7 % se localizan en las islas de Tenerife y Gran Canaria. Asimismo, se puede apreciar que el 33,5 % son EELL y el 66,5 % corresponde a entidades dependientes o adscritas: TIPO DE ENTIDAD Tenerife Gran Canaria Lanzarote Fuerteventura La Palma La Gomera El Hierro TOTAL 1. Cabildos Insulares 1 1 1 1 1 1 1 7 2. Ayuntamientos 31 21 7 6 14 6 3 88 3. Mancomunidades 4 4 2 1 0 0 0 11 Total EELL 36 26 10 8 15 7 4 106 1.a. Organismos autónomos 4 6 2 2 2 1 2 19 1.b. Consorcios adscritos 4 4 3 1 1 0 0 13 1.c. Entidades públicas empresariales 3 1 1 0 0 0 0 5 1.d. Sociedades Mercantiles 21 5 3 2 2 1 3 37 1.e. Unidades dependientes (art. 48.1.c) ICAL) 10 8 0 2 2 0 0 22 1.f. Institución Oficial 0 1 0 0 0 0 0 1 Total Entidades dependientes/adscritas a cabildos insulares 42 25 9 7 7 2 5 97 2.a. Organismos autónomos 18 10 0 1 1 0 0 30 2.b. Consorcios adscritos 1 4 0 0 0 0 0 5 2.c. Entidades públicas empresariales 1 - 0 0 0 0 0 1 2.d. Sociedades mercantiles 22 37 1 3 2 0 0 65 2.e. Unidades dependientes (art. 48.1.c) ICAL) 6 5 0 1 0 0 0 12 Total Entidades dependientes/adscritas a ayuntamientos 48 56 1 5 3 0 0 113 Total General 126 107 20 20 25 9 9 316 Clasificación de entidades por islas. Ejercicio 2020. CI-AY-005-2021 10 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 12/129 - Para analizar la situación de los ayuntamientos, éstos se han clasificado en cuatro grupos o estratos de población en función del número de habitantes conforme se describe en el cuadro siguiente: Grupo Ayuntamientos N.º % Población % A Más de 50.000 habitantes 9 010,23 % 1.178.773 054,17 % B Entre 20.001-50.000 habitantes 21 023,86 % 599.696 027,56 % C Entre 5.000-20.000 habitantes 31 035,23 % 318.585 014,64 % D Menos de 5.000 habitantes 27 030,68 % 78.898 03,63 % Total 88 100,00 % 2.175.952 100,00 % Clasificación de ayuntamientos por estratos de población a 01/01/2020 Fuente: INE. Elaboración propia. En 2020 no hay variación, respecto al 2019, en los municipios que integra cada uno de los grupos. En Anexo 2.4. relación de municipio por grupo. Los nueve municipios de más de 50.000 habitantes, el 10,2 % del total de ayuntamientos, absorben el 54,2 % de la población, mientras que en los 27 ayuntamientos con población inferior a 5.000 habitantes (30,7 %) reside sólo el 3,6 % de la población canaria. Por otra parte, en el siguiente cuadro, se observa los crecimientos poblacionales desde 2016, incrementando en 2020 en el 1,1 % respecto al ejercicio anterior: Año Población 2016 2.101.924 - - 2017 2.108.121 0,29 % 0,29 % 2018 2.127.685 0,93 % 1,22 % 2019 2.153.389 1,21 % 2,45 % 2020 2.175.952 1,05 % 3,52 % Evolución de la población. Fuente: Instituto Nacional de Estadística. Elaboración propia. La población incrementa en todas las islas, como se detalla en el siguiente cuadro, con un aumento poblacional que oscila entre el 2,4 % en Fuerteventura y el 0,5 % en Gran Canaria: CI-AY-005-2021 11 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 13/129 - Incremento Incremento Acumulado sobre ejercicio anterior sobre 2016 Año 2020 2019 % Tenerife 928.604 917.841 1,17 % Gran Canaria 855.521 851.231 0,50 % Lanzarote 155.812 152.289 2,31 % Fuerteventura 119.732 116.886 2,43 % La Palma 83.458 82.671 0,95 % La Gomera 21.678 21.503 0,81 % El Hierro 11.147 10.968 1,63 % Total 2.175.952 2.153.389 1,05 % Evolución de la población por islas. Fuente: Instituto Nacional de Estadística. Elaboración propia. A nivel municipal, en 11 municipios disminuye la población, registrando el municipio de Hermigua el mayor decremento (-3,1 %). En los 77 municipios restantes incrementa la población, siendo el mayor el de Puntagorda (4,4 %). 2.2. Rendición de la Cuenta General. El plazo de las EELL para rendir la Cuenta General, de acuerdo con el artículo 17.b) del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la ACC, es el establecido en la legislación de régimen local, que dispone, en el artículo 223.2 del TRLRHL, que se rendirán antes del 15 de octubre del ejercicio siguiente al que se refieran, es decir, con anterioridad al 15 de octubre de 2021. En el caso de que las EELL no rindan la Cuenta General, el artículo 14. 2 a) de la LAC recoge que cuando la colaboración requerida no se haya prestado, la información o documentación no sea facilitada, o se hayan incumplido los plazos fijados, la ACC podrá requerir conminatoriamente a dichas entidades por escrito, previo acuerdo del Pleno de la ACC, en el que se concederá un nuevo plazo perentorio. Dicho escrito será comunicado de manera simultánea al Parlamento de Canarias. Añadiendo el mismo artículo 14 de la LAC, en su apartado c), que en el caso de que se produzca un incumplimiento por parte de las EELL una vez requeridas conminatoriamente, dicho incumplimiento, una vez aprobado por el Pleno de la ACC, será remitido para su conocimiento al Parlamento de Canarias y al Tribunal de Cuentas para que proceda a la exigencia de las responsabilidades en que se hubiera incurrido. Asimismo, el artículo 14.3 de la LAC, añade que cuando las EELL no colaboren con las funciones de fiscalización externa de la ACC, podrán ser requeridas del deber legal de hacerlo y si, producido el requerimiento, en el plazo de quince días no se atiende el mismo, la ACC lo pondrá en conocimiento de la Tesorería de la Comunidad Autónoma, que procederá a retener CI-AY-005-2021 12 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 14/129 - el 2 % de los pagos que puedan corresponder a la Administración o Entidad incumplidora, y una vez cumplida la obligación legal de colaborar, se levantará la retención de pagos. El proceso de formación y rendición de las Cuentas Generales de las EELL se encuentra regulado en los artículos 208 al 212 del TRLRHL. El artículo 209.1 del TRLRHL, establece que la Cuenta General está integrada por la de la propia entidad, las de sus OOAA y las de las SSMM cuyo capital es íntegramente propiedad de aquélla. Asimismo, de acuerdo con la regla 44.2 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local (en adelante, IMNCL), la integran las cuentas anuales de las EPE y, tal como contempla la Disposición Final segunda de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, las cuentas anuales de los consorcios adscritos a las mismas. Por otra parte, los artículos 200 y 201 del TRLRHL someten a la obligación de rendir cuentas a todas las SSMM con participación mayoritaria al estar sujetas al régimen de contabilidad pública. En este sentido, debe considerarse la Disposición Transitoria 2ª de la Ley 7/1988, de 5 de abril, de Funcionamiento del Tribunal de Cuentas, aplicable supletoriamente en virtud de lo dispuesto en la Disposición Final 1ª de la LAC, de cuya aplicación se deriva que el ámbito de la función fiscalizadora se extenderá a las SSMM, en cuyo capital sea mayoritaria la participación directa o indirecta de las corporaciones locales o de sus OOAA. Asimismo, además de las cuentas de las SSMM con participación mayoritaria, acompañarán a la Cuenta General aquellas unidades dependientes de la entidad local incluidas en el ámbito de aplicación de la LEPSF, de acuerdo con lo establecido en las reglas 48.1.b) y c) y 49.1.b) y c) de las Instrucciones de Contabilidad, modelos Normal y Simplificado. Toda persona sujeta a la obligación de rendir, justificar, intervenir o aprobar las cuentas que dejara de hacerlo en el plazo marcado, será compelida a ello mediante requerimiento conminatorio de acuerdo con lo que dispone el artículo 14 de la LAC. Recibidas las cuentas y una vez concluido el proceso de fiscalización por parte de la ACC, el conjunto de incidencias y conclusiones puestas de manifiesto en sus informes tendrá que ser conocido por el Pleno de la Corporación, al ser éste el órgano colegiado que aprueba la Cuenta General, exigencia contemplada en el artículo 19.2 LAC, que establece lo siguiente: “Cuando los informes se refieran a la gestión económica y financiera de las Corporaciones Locales, se dará traslado, además, a las mismas, a fin de que sus respectivos Plenos los conozcan y, en su caso, adopten las medidas que procedan”. De las 106 EELL censadas, el 97,2 % han rendido su Cuenta General, frente al 2,8 % que no han cumplido con esta obligación legal: CI-AY-005-2021 13 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 15/129 - Tipo de entidad local Censo de EELL Cabildos Insulares 7 7 0 Ayuntamientos 88 88 0 Mancomunidades 11 8 3 Total 106 103 3 Las tres EELL que no han rendido la Cuenta General, son las siguientes: - Mancomunidad San Juan de la Rambla-La Guancha. - Mancomunidad Isla de Lanzarote (RENSUITAL) (sin actividad). - Mancomunidad Municipios de Montaña no Costeros de Canarias. Estas entidades, aun estando una de ellas sin actividad como es el caso de la Mancomunidad Isla de Lanzarote (RENSUITAL), tienen la obligación legal de formar anualmente la Cuenta General conforme establece el artículo 208 del TRLRHL y rendirla a la ACC y al Tribunal de Cuentas en los plazos establecidos en la legislación. A las tres EELL que no han rendido la Cuenta General se les ha comunicado que la Tesorería de la Comunidad Autónoma procederá a retener el 2 % de los pagos que le puedan corresponder, en cumplimiento del artículo 14.3 de la LAC, los cuales serán levantados una vez cumplida la obligación legal de colaborar. En cuanto al cumplimiento del plazo de rendición; de las 103 EELL que rindieron, el 57,3 % lo ha hecho fuera del plazo establecido, los siete cabildos insulares, 46 ayuntamientos y seis mancomunidades, y el 42,7 % en plazo. El número de cuentas rendidas en plazo (44) disminuye respecto al ejercicio anterior (60), fundamentalmente por la ampliación del plazo de rendición de la Cuenta General del ejercicio 2019 con motivo del COVID19. El grado de cumplimiento del plazo por tipo de entidad es el siguiente: CI-AY-005-2021 14 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 16/129 - Cuenta General Rendida No rendida En cuanto a la evolución de la rendición en los últimos cinco ejercicios, las cuentas rendidas se sitúan entre el 93,4 % y el 97,2 %, incrementando en el ejercicio 2020 respecto a los anteriores: Ejercicio Censo Rendidas % No rendidas % 2016 107 103 96,26 % 4 3,74 % 2017 106 99 93,40 % 7 6,60 % 2018 106 99 93,40 % 7 6,60 % 2019 106 99 93,40 % 7 6,60 % 2020 106 103 97,17 % 3 2,83 % Por otra parte, la evolución en el cumplimiento del plazo de rendición disminuye respecto al ejercicio anterior, el más alto del periodo al ampliarse el plazo de rendición con motivo de la crisis sanitaria COVID-19, situándose en un nivel inferior a los registrados el inicio del periodo. CI-AY-005-2021 15 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 17/129 - Evolución del cumplimiento de los plazos de rendición 100 % 80 % 56,31 % 54,55 % 60 % 40 % 44% 45% 20 % 0 % 2016 2017 2018 2019 2020 En plazo Fuera de plazo El retraso medio en la rendición ha sido de 70 días, nueve días superior al retraso medio en el ejercicio anterior que era de 61 días. El mayor retraso corresponde a los Cabildos Insulares de El Hierro y Gran Canaria con 278 días y 225 días de retraso, respectivamente. En este sentido, el Tribunal de Cuentas y los órganos de control externo de las comunidades autónomas firmaron el 21 de junio de 2017 en Madrid dos declaraciones con el objetivo de que se adoptaran medidas legales encaminadas a reducir y homogeneizar los plazos de rendición de cuentas del sector público, así como para impulsar la rendición de cuentas de las EELL. Por lo que se refiere a la Declaración sobre las medidas para estimular la rendición de cuentas de las EELL, su texto incluía una propuesta de medidas concretas que las Instituciones de Control Externo consideraban preciso adoptar para fomentar la referida rendición de cuentas en el ámbito local y para impulsar la transparencia que ha de presidir la gestión pública. Entre estas medidas, se encontraban las dirigidas a: promover la cobertura de los puestos de trabajo reservados a funcionarios de la Administración local con habilitación de carácter nacional; reforzar la capacidad y suficiencia de recursos y medios cualificados de las intervenciones locales; fortalecer la asistencia y el asesoramiento a los municipios, especialmente a los de menor dimensión; revisar y actualizar la regulación de las multas coercitivas en caso de incumplimiento de la obligación de rendir cuentas o de falta de colaboración; llevar a cabo las reformas normativas para condicionar la percepción de subvenciones, ayudas o transferencias de otras Administraciones públicas, en favor de las EELL, a la efectiva rendición de cuentas; e instar a que los órganos competentes de las CI-AY-005-2021 16 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 18/129 - (%) 39,39 % 57,28 % 65,66 % 61% 43% 34% Administraciones estatal y autonómica para que, tan pronto tengan conocimiento de la falta de rendición de cuentas de una entidad local, hagan efectivas las medidas que prevé la normativa, incluida, en su caso, la retención de la participación en tributos del Estado. Asimismo, la Comisión Mixta para las relaciones con el Tribunal de Cuentas instó en su Resolución de 29 de octubre de 2018, relativa al Informe de fiscalización del Sector Público Local, ejercicio 2016, a modificar la legislación autonómica a los efectos de que, en un plazo medio, solo puedan acceder a subvenciones y otras ayudas públicas aquellas EELL que hayan rendido sus cuentas generales en los plazos establecidos por la Ley. Por su parte, el Pleno del Tribunal de Cuentas el 28 de octubre de 2021 ha aprobado una “Moción relativa a las medidas para promover la rendición de las cuentas generales y la reducción de los plazos de rendición de cuentas en el sector público local”, continuación del Informe sobre las actuaciones del Tribunal de Cuentas para promover la rendición de cuentas en el ámbito local, aprobado por el Pleno del Tribunal Cuentas el 20 de diciembre de 2014, en el que, además de recoger las propuestas realizadas anteriormente, recomienda establecer como condición para que las EELL puedan ser beneficiarias de toda clase de subvenciones o ayudas públicas, estar al corriente en la rendición de sus cuentas generales, por lo que debería regularse, asimismo, el procedimiento para garantizar la aplicación de dicha medida hasta el cumplimiento por la entidad local de sus obligaciones de rendición de cuentas. CI-AY-005-2021 17 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 19/129 - 3. RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE LAS CUENTAS GENERALES La Cuenta General de las EELL está integrada por las cuentas anuales de la propia entidad y sus entidades dependientes y se acompañará de la documentación complementaria correspondiente. CUENTA GENERAL Cuentas anuales Documentación complementaria que acompaña a la Cuenta General • Entidad principal • OOAA • Consorcios adscritos • EPE • SSMM (100 % entidad local) CI-AY-005-2021 18 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 20/129 - • Documentación complementaria de tesorería de entidad principal, OOAA y Consorcios. • Cuentas anuales de las SSMM en cuyo capital social tenga participación mayoritaria la entidad local. • Cuentas anuales de aquellas unidades dependientes de la entidad local incluidas en el ámbito de aplicación de la LEPSF. • Estados integrados y consolidados de las cuentas que haya determinado el Pleno de la Corporación. • Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos, así como una Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados, en los municipios con población superior a 50.000. • Informes de auditorías de las cuentas anuales a que se refiere el artículo 29.3.A) del Real Decreto 424/2017. • Informes de auditoría obligatorios en virtud de normativa mercantil. Las cuentas anuales de la propia entidad, de sus OOAA y consorcios adscritos está formada por el Balance, la Cuenta del resultado económico-patrimonial, el Estado de cambios en el patrimonio neto (en adelante, ECPN), el Estado de flujos de efectivo (en adelante, EFE), el Estado de Liquidación del presupuesto y la Memoria, que se elaboran de acuerdo con lo previsto en el Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local anexo a las Instrucciones de los modelos de contabilidad local correspondientes. En cuanto a las cuentas anuales de las SSMM y EPES, son las previstas en el Plan General de Contabilidad de la empresa española, es decir, el Balance, la Cuenta de pérdidas y ganancias, la Memoria y, en su caso, el ECPN y el EFE. La Cuenta General del ejercicio 2020 ha sido rendida por 103 EELL donde todas presentan algún tipo de incidencia, excepto el Ayuntamiento de Breña Baja, el Ayuntamiento de Buenavista del Norte y la Mancomunidad Intermunicipal Sureste de Gran Canaria. Las incidencias se han clasificado para su análisis en tres grupos: - Incidencias en los plazos de aprobación del Presupuesto General y Liquidación del presupuesto, así como en la formación, tramitación y aprobación de la Cuenta General. - Incidencias en los distintos estados de las cuentas anuales. - Incidencias en la documentación complementaria que acompaña a la Cuenta General. Tras la fiscalización de la Cuenta General de cada una de las EELL, resultan un total de 1.332 incidencias, dando lugar a una media de 13 por EELL, tal como se refleja en el siguiente cuadro: Tipo de EELL N.º de EELL que rinden Cabildos Insulares 007 007 0.186 27 Ayuntamientos 088 086 1.075 12 Mancomunidades 008 007 0.071 09 Total 103 100 1.332 13 En el ejercicio 2020 las incidencias incrementan en el 13,7 % respecto al ejercicio anterior (1.171 incidencias). De las 1.332 incidencias generadas, el 56,5 % resultan de la verificación de la coherencia interna entre los distintos estados contables de las cuentas anuales que integran CI-AY-005-2021 19 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 21/129 - Media de incidencias / N.º de EELL con Total, Incidencias incidencias EELL la Cuenta General, el 25,7 % se generan por incumplimiento de los plazos de aprobación del Presupuesto y Liquidación, así como por la formación, composición y tramitación de la Cuenta General y, el 17,8 % restante, resulta de verificar el contenido y forma de la documentación complementaria que acompaña a la Cuenta General. El número de incidencias generadas en cada uno de los grupos señalados y por tipo de EELL se detalla en el siguiente cuadro: Aprobación Presupuesto, Liquidación y tramitación Tipo de EELL Cuenta General Cabildos Insulares 040 095 051 0.186 Ayuntamientos 266 629 180 1.075 Mancomunidades 037 028 006 0.071 Total 343 752 237 1.332 Número total de incidencias en la Cuenta General, ejercicio 2020. En los siguientes epígrafes, y de acuerdo con la clasificación establecida anteriormente, se ponen de manifiesto el número de entidades e incidencias observadas en la fiscalización de la Cuenta General de las EELL, ejercicio 2020. En el Anexo 3 se detallan el número de incidencias por entidad y estado contable. 3.1. Incidencias en los plazos de aprobación del Presupuesto General y Liquidación del ejercicio anterior, así como en la formación, tramitación y aprobación de la Cuenta General. Las incidencias resultan de comprobar que tanto el Presupuesto General como la Liquidación del presupuesto del ejercicio anterior han sido aprobados en los plazos establecidos, que la Cuenta General contenga toda la información prevista en las Instrucciones de contabilidad correspondientes, así como que se hayan cumplido los trámites necesarios para su aprobación, obteniendo un total de 343 incidencias, 212 más que en el ejercicio pasado (131), registradas en 93 entidades de las 103 que han rendido la Cuenta General. CI-AY-005-2021 20 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 22/129 - Número de incidencias en: Cuentas anuales Documentación complementaria Total Incidencias en la aprobación del Presupuesto, Liquidación y en la tramitación de la Cuenta General Tipo de EELL N.º de EELL N.º de incidencias Cabildos Insulares 07 040 Ayuntamientos 79 266 Mancomunidades 07 037 Total 93 343 El 67,1 % de las incidencias se generan en la elaboración y tramitación de la Cuenta General y el 32,9 % restante en la aprobación con posterioridad al plazo legalmente establecido del Presupuesto y de la Liquidación del presupuesto del ejercicio anterior. En cuanto a la composición de la Cuenta General, seis EELL no han rendido las cuentas anuales de seis entidades dependientes o adscritas que integran la Cuenta General: - Tres consorcios adscritos: Consorcios cuyas cuentas anuales no se han remitido con la Cuenta General EELL Denominación Cabildo Insular de Lanzarote Consorcio para la Defensa y Promoción del Espacio de la Geria Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria Consorcio Museo Néstor Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna Consorcio Abastecimiento en Alta de Agua Potable Zona Norte de la Isla de Tenerife (en proceso de disolución) - Tres SSMM con capital íntegro de la entidad local: SSMM cuyas cuentas anuales no se han remitido con la Cuenta General EELL Denominación Ayuntamiento de Gáldar Costa Botija Golf, SA (sin actividad) Ayuntamiento de La Matanza de Acentejo Sociedad de Desarrollo de La Matanza de Acentejo, SAU Ayuntamiento de Telde Sociedad de Desarrollo y Promoción de Telde SL (sin actividad) Asimismo, tres EELL no han rendido las cuentas anuales, como parte de la documentación complementaria, de las tres entidades dependientes siguientes: CI-AY-005-2021 21 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 23/129 - - Dos SSMM en cuyo capital participa mayoritariamente: SSMM mayoritarias cuyas cuentas anuales no se han integrado en la Cuenta General EELL Denominación Cabildo Insular de La Palma Destilería del Valle, SA (sin actividad) Ayuntamiento de Telde Parque Tecnológico de Telde, SA - Una unidad dependiente incluida en el ámbito de la LEPSF: Unidad dependiente cuyas cuentas anuales no se han integrado en la Cuenta General EELL Denominación Ayuntamiento de Tacoronte Canaria Alhóndiga de Tacoronte Respecto al ejercicio anterior, estas incidencias han aumentado el 161,8 %, con el siguiente detalle por tipo de EELL: Tipo de EELL 2020 2019 Cabildos Insulares 040 015 025 166,67 % Ayuntamientos 266 112 154 137,50 % Mancomunidades 037 004 033 825,00 % Total 343 131 212 161,83 % Evolución del número de incidencias en la tramitación de la Cuenta General 2020-2019. Este incremento obedece fundamentalmente a la suspensión de plazos para la rendición de la Cuenta General de 2019 con motivo de la crisis sanitaria COVID-19. CI-AY-005-2021 22 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 24/129 - Variación Número % 3.2. Incidencias en las cuentas anuales que integran la Cuenta General. Las incidencias resultan de verificar la coherencia entre los distintos estados contables, la comprobación aritmética de los mismos, la revisión de que los signos sean correctos según la naturaleza de la cuenta, así como en la comprobación de la existencia de todo el contenido obligatorio. Se han generado incidencias en las cuentas anuales de 116 entidades, donde el 50 % corresponden a la propia EELL y el 50 % restante a las entidades dependientes o adscritas. Número de entidades con incidencias Tipo de EELL Total Entidad principal OOAA Consorcios SSMM Cabildos Insulares 03 10 6 04 023 Ayuntamientos 51 14 2 22 089 Mancomunidades 04 0 0 00 004 Total 58 24 8 26 116 Como ya se ha indicado anteriormente, de la fiscalización de las cuentas anuales que integran la Cuenta General resultan un total de 752 incidencias, siendo el número de incidencias por tipo de EELL el que se detalla a continuación: Número de incidencias Tipo de EELL Total Entidad principal OOAA Consorcios SSMM Cabildos Insulares 031 19 17 028 095 Ayuntamientos 395 59 41 134 629 Mancomunidades 028 0 0 0 028 Total 454 78 58 162 752 El 60,4 % de las incidencias corresponden a la cuenta anual de la propia EELL, y el 39,6 % restante a las de sus entidades dependientes y adscritas. La distribución del número de incidencias entre los distintos estados que componen las cuentas anuales es la siguiente: CI-AY-005-2021 23 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 25/129 - N.º de incidencias en las cuentas anuales por estado contable y tipo de entidad Cuenta de resultados/ Tipo de entidad Balance Cuenta de PYG Cabildos Insulares 10 0 0 0 6 15 31 Ayuntamientos 80 19 4 9 11 272 395 Mancomunidades 4 0 0 1 0 23 28 OOAA 23 11 6 5 2 31 78 Consorcios adscritos 8 5 5 6 2 32 58 Entidades públicas empresariales 0 0 0 0 0 0 0 SSMM 46 34 70 11 1 0 162 Total 171 69 85 32 22 373 752 El 22,7 % de las incidencias corresponden al Balance, de las cuales, un 73,7 % corresponden a incoherencias entre distintos apartados del Balance o de este con otros estados que forma las cuentas anuales, fundamentalmente con el Balance de comprobación de la Memoria y, un 26,3 % a epígrafes del Balance que presentan un saldo con signo contrario a su naturaleza. La Memoria es el estado contable que presenta mayor volumen de incidencias, con el 49,6 % del total, que corresponden a la no cumplimentación de la información de algún punto de la Memoria, incoherencias de distintos apartados de la Memoria, así como entre algunos saldos o apartados con los de otros estados de las cuentas anuales. Respecto al ejercicio anterior, estas incidencias disminuyen en el 4,7 %, siendo la evolución en cada uno de los estados la siguiente: Estados de las cuentas anuales 2020 2019 Variación N.º % Balance 171 211 -40 -18,96 % Cuenta del resultado económico-patrimonial / PYG 69 38 31 81,58 % Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 85 67 18 26,87 % Estado de Flujos de Efectivo 32 19 13 68,42 % Estado Liquidación del presupuesto 22 23 -1 -4,35 % Memoria 373 431 -58 -13,46 % Total 752 789 -37 -4,69 % Evolución de las incidencias por estados contables de las cuentas anuales, 2020-2019. CI-AY-005-2021 24 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 26/129 - ECPN EFE Estado de Liquidación Memoria Total 3.3. Incidencias en la documentación complementaria que acompaña a la Cuenta General. En la documentación complementaria que acompaña a la Cuenta General se verifica la integridad y coherencia de la misma, la remisión de los informes de auditoría obligatorios de acuerdo con el Real Decreto 424/2017, de 28 de abril, por el que se regula el régimen jurídico del control interno en las entidades del sector público local, así como de las auditorias privadas de las SSMM que están obligadas por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital. De esta verificación resultan un total de 237 incidencias que se localizan en 140 EELL, indicando en el siguiente cuadro el número de incidencias por tipo de entidad: N.º incidencias en la documentación complementaria N.º de EELL Tipo de EELL con incidencias Total Entidad principal OOAA Consorcios SSMM EPE Cabildos Insulares 40 13 22 10 2 0 4 51 Ayuntamientos 95 122 40 4 9 1 4 180 Mancomunidades 5 6 0 0 0 0 0 6 Total 140 141 62 14 11 1 8 237 La distribución de las incidencias entre los distintos tipos de documentación complementaria es la siguiente: N.º de incidencias por tipo de documentación complementaria N.º de incidencias de Regla 48 IMNCL Tipo de entidades Auditorias públicas/privada Total Documentación de Resto de documentación complementaria Cabildos Insulares 5 8 0 13 tesorería Ayuntamientos 115 7 0 122 Mancomunidades 3 3 0 6 OOAA dependientes 15 0 47 62 Consorcios adscritos 3 0 11 14 SSMM 0 0 11 11 EPE 0 0 1 1 Unidades dependientes LEPSF 0 0 8 8 Total 141 18 78 237 CI-AY-005-2021 25 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 27/129 - Unidades dependientes (LEPSF) La documentación de tesorería presenta mayor volumen de incidencias, el 59,5 % del total, el 32,9 % corresponden las auditorias públicas o privadas de carácter obligatorio y el 7,6 % al resto de la documentación complementaria (incidencias en las cuentas anuales de SSMM en las que la entidad tiene participación mayoritaria, en las unidades dependientes sujetas a la LEPSF, en la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos y/o Memoria demostrativa del grado de cumplimiento de los objetivos programados con indicación de los previstos y alcanzados con el coste de los mismos). Respecto al ejercicio anterior, las incidencias en la documentación complementaria han disminuido en el 5,6 %: Tipo de EELL 2020 2019 Cabildos Insulares 051 097 -46 -47,42 % Ayuntamientos 180 151 29 19,21 % Mancomunidades 006 003 -03 100,00 % Total 237 251 -14 -5,58 % Evolución del número de incidencias en la documentación complementaria de la Cuenta General 2020-2019. 3.4. Evolución de las incidencias. La evolución del número total de incidencias en los cinco últimos ejercicios es la que se representa en el siguiente gráfico: Evolución del número de incidencias 1.399 1.361 1.247 963 885 863 301 337 357 83 99 119 2016 2017 2018 2019 2020 Tramitación Cuentas anuales Documentación complementaria Total incidencias CI-AY-005-2021 26 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 28/129 - Variación N.º % 1.332 1.171 789 752 343 251 237 131 El número de incidencias totales en la Cuenta General de las EELL del sector público canario presentan fluctuaciones a lo largo del periodo, tras un incremento en el ejercicio 2017 vuelven a descender en 2018 y 2019, creciendo nuevamente en 2020, con un incremento en el periodo analizado del 6,8 %. La tendencia en las incidencias generadas en las cuentas anuales que integran la Cuenta General es decreciente en el 12,9 % respecto al inicio del periodo, y del 4,7 % respecto al ejercicio anterior. Las incidencias generadas en la tramitación de la Cuenta General, la aprobación del Presupuesto y la Liquidación del presupuesto del ejercicio anterior muestran una tendencia creciente hasta 2018, disminuyendo en el ejercicio 2019 con motivo de la suspensión de los plazos por el COVID-19, para aumentar nuevamente en 2020. En cuanto a las relativas a la documentación complementaria, muestra una tendencia creciente incrementando en el 185,5 % respecto al inicio del periodo objeto de análisis, fundamentalmente por nuevas verificaciones tanto en la documentación complementaria de tesorería como la relativa a la remisión de auditorías públicas y privadas. CI-AY-005-2021 27 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 29/129 - 4. ANÁLISIS ECONÓMICO – PRESUPUESTARIO DE LAS CUENTAS AGREGADAS DE LOS CABILDOS Y AYUNTAMIENTOS En este capítulo se analiza la actividad económica financiera de los cabildos insulares y de los ayuntamientos, exponiendo la situación agregada de los ingresos y gastos presupuestarios, del resultado presupuestario y del remanente de tesorería, así como la evolución de los principales indicadores presupuestarios, financieros y patrimoniales. En los Anexos 4 y 5 del presente informe se adjunta los agregados del Balance, de la Cuenta del Resultado económico-patrimonial, el ECPN, el EFE y del Estado de Liquidación del presupuesto de las EELL. Para obtener dichos resúmenes agregados se han seguido los siguientes criterios a) La no consolidación de los cabildos insulares y los ayuntamientos con sus respectivos OOAA, por las dificultades en obtener sus operaciones internas. b) La no consolidación de los ayuntamientos y cabildos insulares, por no conocer el volumen de sus operaciones internas, que además representan volúmenes importantes. c) El no tener en cuenta las SSMM y EPE, ya que la información proporcionada por las mismas no es homogénea en ausencia de normas legales que permitan pasar de la contabilidad empresarial a la presupuestaria. 4.1. Actividad económico-financiera de los cabildos insulares. 4.1.1. Aspectos generales. En el Anexo 4 se incluyen los estados y cuentas agregadas de los siete cabildos insulares. En los dos cuadros siguientes se recoge un resumen, por capítulos, de las previsiones y créditos, iniciales y definitivos del Estado de Liquidación agregado del presupuesto de ingresos y gastos respectivamente. CI-AY-005-2021 28 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 30/129 - LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS – PREVISIONES PRESUPUESTARIAS Denominación Iniciales PI/Total (%) Modificaciones Modificaciones/PI (PI) 1 Impuestos directos 24,51 1,16 % 0,00 0,00 % 24,51 0,94 % 2 Impuestos indirectos 1.041,56 49,18̴ % -51,30 -4,93 % 990,26 37,92 % 3 Tasas, precios pub, otros ingresos 86,20 4,07 % 0,09 0,10 % 86,29 3,30 % 4 Transferencias corrientes 824,52 38,93 % 38,69 4,69 % 863,21 33,06 % 5 Ingresos patrimoniales 6,90 0,33 % 0,00 0,00 % 6,90 0,26 % Subtotal (1-5) 1.983,70 93,67 % -12,52 -0,63 % 1.971,17 75,48 % 6 Enajenación de inversiones reales 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 7 Transferencias de capital 104,16 4,92 % 45,04 43,24 % 149,20 5,71 % Subtotal (6-7) 104,16 4,92 % 45,04 43,24 % 149,20 5,71 % 8 Activos financieros 3,60 0,17 % 457,09 12.691,40 % 460,69 17,64 % 9 Pasivos financieros 26,25 1,24 % 4,11 15,64 % 30,36 1,16 % Subtotal (8-9) 29,85 1,41 % 461,19 1.544,96 % 491,04 18,80 % Total 2.117,71 100,00 % 493,71 23,31 % 2.611,42 100,00 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de ingresos ejercicio 2020, de los cabildos insulares (millones de €). LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS - CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS Denominación Iniciales CI/Total (%) Modificaciones Modificaciones/CI (CI) 1 Gastos de personal 301,63 14,24 % 6,48 2,15 % 308,11 11,80 % 2 Gastos ctes. bienes y servicios 343,43 16,22 % 28,71 8,36 % 372,14 14,25 % 3 Gastos financieros 2,31 0,11 % -0,27 -11,65 % 2,04 0,08 % 4 Transferencias corrientes 1.031,13 48,69 % 78,01 7,57 % 1.109,14 42,47 % 5 Fondo de contingencia 5,78 0,27 % -4,30 -74,46 % 1,48 0,06 % Subtotal (1-5) 1.684,28 79,53 % 108,63 6,45 % 1.792,91 68,66 % 6 Inversiones reales 259,02 12,23 % 246,42 95,13 % 505,44 19,36 % 7 Transferencias de capital 169,18 7,99 % 134,45 79,47 % 303,63 11,63 % Subtotal (6-7) 428,21 20,22 % 380,87 88,94 % 809,08 30,98 % 8 Activos financieros 3,10 0,15 % 4,20 135,52 % 7,31 0,28 % 9 Pasivos financieros 2,12 0,10 % 0,00 0,00 % 2,12 0,08 % Subtotal (8-9) 5,22 0,25 % 4,20 80,53 % 9,42 0,36 % Total 2.117,71 100,00 % 493,71 23,31 % 2.611,42 100,00 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de gastos ejercicio 2020, de los cabildos insulares (millones de €). Los cabildos insulares tienen en 2020 un presupuesto agregado inicial de ingresos y de gastos de 2.117,7 millones de €. CI-AY-005-2021 29 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 31/129 - Previsiones PD/Total Definitivas (%) (%) (PD) Créditos Definitivos CD/Total (%) (%) (CD) Las modificaciones de crédito aprobadas dan lugar a una elevación del presupuesto inicial, incrementando el estado de ingresos y gastos en 493,7 millones de €. El porcentaje de las modificaciones de crédito sobre las previsiones y créditos iniciales ha pasado del 22,4 % al 23,3 % en este ejercicio. En el estado de ingresos las modificaciones más significativas por cuantía se producen en el capítulo de los activos financieros representando el 92,6 % del total de estas, si bien hay que tener en cuenta que atañen, en su casi integridad, a la financiación de modificaciones de créditos con cargo al Remanente de Tesorería. Las modificaciones en el estado de gastos se han producido fundamentalmente en las operaciones de capital (capítulos 6 y 7), que representan el 77,1 % del total, seguidas de las operaciones corrientes (capítulos 1 a 5) y de las operaciones financieras (capítulos 8 y 9) que representan el 22 % y el 0,9 % respectivamente. 4.1.2. Ingresos. La financiación de los gastos presupuestarios asciende a 1.857,2 millones de € en concepto de derechos reconocidos netos, y se realiza a través de las siguientes fuentes: DERECHOS RECONOCIDOS NETOS 0,14 % 0,23 % 1,68 % 1,55 % 0,15 % 5,58 % 48,35 % 6,44 % De los recursos generados en el ejercicio, los ingresos corrientes (capítulos 1 a 5) representan el 92,4 %; correspondiendo a los de gestión propia (capítulos 1 a 3) el 47,5 % de éstos, a transferencias corrientes el 52,3 % y a los ingresos patrimoniales el 0,2 %. CI-AY-005-2021 30 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 32/129 - Impuestos directos Impuestos indirectos 35,89 % Tasas, precios pub, otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales Enajenación de inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros Los recursos contraídos por operaciones de capital (capítulos 6 y 7) suponen el 7,3 % del total de recursos generados en el ejercicio, perteneciendo el 76,9 % a transferencias de capital y el resto, 23,1 % a enajenaciones de inversiones reales. Las operaciones financieras (capítulos 8 y 9) representan el 0,4 % de la totalidad de los recursos generados en el ejercicio, donde los activos y pasivos financieros representan el 37,5 % y 62,5 % respectivamente. En cuanto al volumen total de derechos reconocidos netos, los mayores reconocimientos se producen en las transferencias corrientes que representan el 48,4 % del total de los derechos reconocidos netos, seguidos de los impuestos indirectos con el 35,9 % del citado total. El grado de ejecución del presupuesto de ingresos disminuye respecto al ejercicio 2019 (80,9 %), alcanzando el 71,1 %. En relación con las previsiones definitivas, el mayor grado de ejecución de los ingresos corresponde a las tasas, precios públicos y otros ingresos, así como los impuestos directos, presentan los niveles más altos de ejecución con el 138,5 % y el 117,4 %, respectivamente. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS – DERECHOS RECONOCIDOS NETOS Previsiones Denominación Definitivas (PD) 1 Impuestos directos 24,51 0,94 % 28,76 1,55 % 117,35 % 2 Impuestos indirectos 990,26 37,92 % 666,60 35,89 % 067,32 % 3 Tasas, precios pub, otros ingresos 86,29 3,30 % 119,52 6,44 % 138,50 % 4 Transferencias corrientes 863,21 33,06 % 897,93 48,35 % 104,02 % 5 Ingresos patrimoniales 6,90 0,26 % 2,78 0,15 % 040,30 % Subtotal (1-5) 1971,17 75,48 % 1.715,59 92,37 % 087,03 % 6 Enajenación de inversiones reales 0,00 0,00 % 31,19 1,68 % - 7 Transferencias de capital 149,20 5,71 % 103,62 5,58 % 069,45 % Subtotal (6-7) 149,20 5,71 % 134,81 7,26 % 090,36 % 8 Activos financieros 460,69 17,64 % 2,55 0,14 % 000,55 % 9 Pasivos financieros 30,36 1,16 % 4,25 0,23 % 014,00 % Subtotal (8-9) 491,04 18,80 % 6,81 0,37 % 001,39 % TOTAL 2.611,42 100,00 % 1.857,20 100,00 % 071,12 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de ingresos ejercicio 2020, de los cabildos insulares. Derechos Reconocidos Netos (millones de €). En cuanto al grado de realización en la recaudación del agregado de todos los cabildos insulares, según se aprecia en el cuadro siguiente, se encuentra en parámetros óptimos CI-AY-005-2021 31 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 33/129 - Derechos reconocidos netos (DRN) PD/Total DRN/Total (%) DRN / PD (%) alcanzando el 97 %, incrementando en 5,7 puntos porcentuales con respecto al ejercicio anterior. Si se analizan los diferentes capítulos se observa que el mayor nivel de recaudación corresponde a las transferencias corrientes e impuestos indirectos, con el 49,5 % y 36,8 % del total recaudado. Asimismo, el total de los derechos pendientes de cobro asciende a 56,5 millones de euros, un 70,5 % menos que en ejercicio 2019, representando el 3 % del total de los derechos reconocidos netos del ejercicio 2020: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS – RECAUDACIÓN NETA Previsiones Derechos reconocidos netos (DRN) Denominación Definitivas (PD) de cobro 1 Impuestos directos 24,51 28,76 27,02 1,50 % 93,93 % 01,75 2 Impuestos indirectos 990,26 666,60 662,65 36,80 % 99,41 % 03,94 3 Tasas, precios pub, otros ingresos 86,29 119,52 95,26 5,29 % 79,71 % 24,25 4 Transferencias corrientes 863,21 897,93 890,38 49,45 % 99,16 % 07,55 5 Ingresos patrimoniales 6,90 2,78 2,67 0,15 % 96,04 % 00,11 Subtotal (1-5) 1971,17 1.715,59 1.677,99 93,19 % 97,81 % 37,60 6 Enajenación de inversiones reales 0,00 31,19 23,94 1,33 % 76,77 % 07,24 7 Transferencias de capital 149,20 103,62 93,22 5,18 % 89,97 % 10,40 Subtotal (6-7) 149,20 134,81 117,17 6,51 % 86,91 % 17,64 8 Activos financieros 460,69 2,55 1,31 0,07 % 51,43 % 01,24 9 Pasivos financieros 30,36 4,25 4,24 0,24 % 99,71 % 00,01 Subtotal (8-9) 491,04 6,81 5,55 0,31 % 81,59 % 01,25 TOTAL 2.611,42 1.857,20 1.800,71 100,00 % 96,96 % 56,50 Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de ingresos ejercicio 2020, de los cabildos insulares. Recaudación Neta (millones de €). 4.1.3. Gastos Las obligaciones reconocidas netas agregadas de los cabildos insulares durante 2020 ascienden a 1.885,5 millones de €, siendo su distribución por capítulos la siguiente: CI-AY-005-2021 32 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 34/129 - Derechos pendientes Recaudación RN/Total RN RN / DRN (%) Neta (RN) (%) OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS 10,13 % 0,27 % 0,11 % 15,01 % 8,59 % 51,74 % Del total de obligaciones reconocidas netas, corresponde a gastos de operaciones corrientes (capítulos 1 a 5) el 80,9 %, a gastos de operaciones de capital (capítulos 6 a 7) el 18,7 % y a las operaciones financieras el 0,4 % del total del gasto (capítulos 8 y 9). De los gastos por operaciones corrientes, las transferencias corrientes son los más importantes representando el 64 % de los mismos, seguidos de los gastos de personal y gastos corrientes en bienes y servicios, con el 18,6 % y el 17,4 % respectivamente, situándose con porcentajes inferiores los gastos financieros, con el 0,1 %. De los gastos de operaciones de capital, se destina a transferencias de capital el 54,1 % y a inversiones reales el 45,9 %. De las operaciones financieras, los activos financieros representan el 71,7 % y los pasivos financieros el 28,3 %. El grado de ejecución presupuestaria disminuye respecto al ejercicio anterior (76,5 %), ejecutándose en el ejercicio 2020 el 72,2 % del presupuesto. El menor grado de ejecución corresponde a las inversiones reales con el 32,1 % y a las transferencias de capital con el 62,9 %, situándose los mayores grados de ejecución en los pasivos financieros con el 93,7 % y en los gastos de personal con el 91,8 %, tal como se refleja en el cuadro siguiente: CI-AY-005-2021 33 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 35/129 - Gastos de personal Gastos ctes. bienes y servicios Gastos financieros 14,08 % Transferencias corrientes Inversiones reales Transferencias de capital 0,07 % Activos financieros Pasivos financieros LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Créditos Definitivos Denominación CD) 1 Gastos de personal 308,11 11,80 % 283,06 15,01 % 91,87 % 2 Gastos ctes. bienes y servicios 372,14 14,25 % 265,46 14,08 % 71,33 % 3 Gastos financieros 2,04 0,08 % 1,34 0,07 % 65,63 % 4 Transferencias corrientes 1.109,14 42,47 % 975,62 51,74 % 87,96 % 5 Fondo de contingencia 1,48 0,06 % 0,00 0,00 % - Subtotal (1-5) 1.792,91 68,66 % 1525,48 80,91 % 85,08 % 6 Inversiones reales 505,44 19,36 % 161,99 8,59 % 32,05 % 7 Transferencias de capital 303,63 11,63 % 190,98 10,13 % 62,90 % Subtotal (6-7) 809,08 30,98 % 352,97 18,72 % 43,63 % 8 Activos financieros 7,31 0,28 % 5,02 0,27 % 68,67 % 9 Pasivos financieros 2,12 0,08 % 1,98 0,11 % 93,69 % Subtotal (8-9) 9,42 0,36 % 7,00 0,37 % 74,29 % TOTAL 2.611,42 100,00 % 1.885,45 100,00 % 72,20 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de gastos ejercicio 2020, de los cabildos insulares. ORN (millones de €). En cuanto al grado de realización de los pagos, alcanza el 82,9 %. El mayor porcentaje de pagos realizados corresponde a los pasivos y gastos financieros con el 100 % y 99,4 % respectivamente, seguidos de los gastos de personal y de los gastos en bienes corrientes y servicios con el 98,3 % y el 88,8 %, respectivamente, situándose en el lugar opuesto las transferencias de capital con el 55,6 % y a los activos financieros con el 59,8 %. Asimismo, el total de las obligaciones pendientes de pago asciende a 322,8 millones de €, representando el 17,1 % del total de las obligaciones reconocidas netas del ejercicio 2020, como se refleja en el siguiente cuadro: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Obligaciones Reconocidas Netas (ORN) Denominación pago 1 Gastos de personal 0.283,06 0.278,18 017,80 % 098,27 % 004,88 2 Gastos ctes. bienes y servicios 0.265,46 0.235,69 015,08 % 088,79 % 029,77 3 Gastos financieros 0.001,34 0.001,33 000,09 % 099,35 % 000,01 4 Transferencias corrientes 0.975,62 0.794,21 050,82 % 081,41 % 181,41 5 Fondo de contingencia 0.000,00 0.000,00 000,00 % 000,00 % 000,00 Subtotal (1-5) 1.525,48 1.309,41 083,79 % 085,84 % 216,07 6 Inversiones reales 0.161,99 0.142,15 009,10 % 087,75 % 019,84 7 Transferencias de capital 0.190,98 0.106,16 006,79 % 055,58 % 084,83 Subtotal (6-7) 0.352,97 248,31 015,89 % 070,35 % 104,66 8 Activos financieros 0.005,02 0.003,00 000,19 % 059,76 % 002,02 9 Pasivos financieros 0.001,98 0.001,98 000,13 % 100,00 % 000,00 Subtotal (8-9) 0.007,00 0.004,98 000,32 % 071,16 % 002,02 TOTAL 1.885,45 1.562,70 100,00 % 082,88 % 322,75 Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de gastos ejercicio 2020, de los cabildos insulares. Pagos (millones de €). CI-AY-005-2021 34 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 36/129 - Obligaciones Reconocidas Netas (ORN) CD/ Total ORN/Total ORN / CD (%) (%) (%) Obligaciones Pendientes de Pagos Pagos/Total (%) Pagos/ORN Por otra parte, el resumen agregado de la clasificación por programas de los gastos a nivel de área de gasto presenta el siguiente detalle: DENOMINACIÓN 1 Servicios Públicos Básicos 235,38 12,48 % 2 Actuación de Protección y Promoción Social 516,65 27,40 % 3 Producción de Bienes Públicos de Carácter Preferente 172,38 9,14 % 4 Actuaciones de Carácter Económico 572,19 30,35 % 9 Actuaciones de Carácter General 386,65 20,51 % 0 Deuda Pública 2,21 0,12 % Total 1.885,45 100,00 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de gastos ejercicio 2020, de los cabildos insulares. Resumen de la clasificación por programas (millones de €) Los cabildos insulares destinan el 50,8 % de las obligaciones reconocidas netas a actuaciones de carácter general y de carácter económico, así como el 27,4 % de las mismas a actuación de protección y promoción social. 4.1.4. Resultado Presupuestario. De los Estados de Liquidación del presupuesto de los siete cabildos insulares analizados en el ejercicio 2020, se obtienen los resultados que se exponen a continuación: Resultado por Resultado por operaciones de Cabildo Insular de: operaciones Corrientes Tenerife 87,91 -48,47 3,48 42,92 Gran Canaria 42,86 -124,31 -2,19 -83,64 Lanzarote 15,17 -2,26 -0,52 12,40 Fuerteventura 10,05 -10,03 -0,99 -0,97 La Palma 10,72 -24,55 0,00 -13,82 La Gomera 15,34 -9,25 0,00 6,09 El Hierro 8,04 0,71 0,03 8,78 Total 190,11 -218,16 -0,20 -28,25 Resultado presupuestario ejercicio 2020, agregado y por cabildos insulares (en millones de €). En cuanto a las operaciones corrientes, éstas se liquidan con superávit en todos los cabildos, por tanto, los ingresos corrientes han sido suficientes para hacer frente a los gastos de la misma naturaleza. En cambio, las operaciones de capital se han saldado en todos los CI-AY-005-2021 35 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 37/129 - OBLIGACIONES RECONOCIDAS % NETAS (ORN) Resultado por Resultado Presupuestario operaciones capital financieras cabildos con déficit, salvo en el Cabildo de El Hierro. En cuanto al saldo de las operaciones financieras, presenta déficit en todos los cabildos excepto en los Cabildos Insulares de La Palma, La Gomera y El Hierro. El Resultado presupuestario es negativo en los Cabildos Insulares de Gran Canaria, La Palma y Fuerteventura, cuyo superávit por operaciones corrientes no ha sido suficiente para financiar el déficit generado por las operaciones de capital y/o financieras. A nivel agregado, el superávit en las operaciones corrientes no ha sido suficiente para financiar el déficit generado en las operaciones de capital y/o financieras, dando lugar a un Resultado presupuestario agregado negativo de 28,3 millones de €, disminuyendo respecto al ejercicio 2019 (118 millones de €) el 124 %. El Resultado presupuestario del ejercicio es objeto de una serie de ajustes por los créditos gastados financiados con el Remanente líquido de tesorería para gastos generales y por las desviaciones, de financiación negativas y positivas del ejercicio, para obtener los siguientes Resultados presupuestarios ajustados por cabildo insular y agregado: Ajustes por desviaciones de Cabildo Insular de: Resultado Presupuestario financiación Tenerife 42,92 -46,20 0,00 -3,28 Gran Canaria -83,64 -3,24 118,28 31,39 Lanzarote 12,40 -16,01 3,25 -0,36 Fuerteventura -0,97 -3,82 15,95 11,15 La Palma -13,82 -1,36 12,12 -3,06 La Gomera 6,09 -9,69 18,50 14,90 El Hierro 8,78 -5,62 2,36 5,53 TOTAL -28,25 -85,93 170,45 56,27 Resultado presupuestario ajustado ejercicio 2020, agregado y por cabildos insulares (en millones de €). Tras los ajustes, el Resultado presupuestario ajustado agregado del total de cabildos insulares disminuye respecto al ejercicio anterior el 80,7 %, pasando de 292,6 millones de € en 2019 a 56,3 millones de € en 2020. De forma individual, en todos los cabildos insulares disminuye respecto al ejercicio anterior, pasando en los Cabildos Insulares de Tenerife, Lanzarote y La Palma a un Resultado presupuestario ajustado negativo. CI-AY-005-2021 36 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 38/129 - Ajustes por gastos Resultado Presupuestario financiados con remanente de tesorería ajustado 4.1.5. Remanente de Tesorería. El Remanente de Tesorería, a 31 de diciembre de 2020, de cada uno de los cabildos insulares es el que se indica a continuación: Derechos pendientes Obligaciones Cabildo Insular de: Fondos Líquidos pendientes de cobro de pago Tenerife 245,97 67,62 101,48 -9,95 202,16 38,74 61,84 101,57 Gran Canaria 484,25 55,13 208,97 -20,63 309,79 20,32 20,82 268,65 Lanzarote 162,29 17,90 16,10 -0,46 163,63 4,24 43,52 115,86 Fuerteventura 169,97 8,54 4,57 -0,68 173,25 6,95 22,91 143,39 La Palma 73,35 2,33 17,09 -2,58 56,02 1,87 18,11 36,04 La Gomera 73,58 13,96 0,82 0,00 86,72 6,36 18,35 62,01 El Hierro 59,80 4,27 5,77 -3,37 54,94 0,73 14,85 39,35 Total 1.269,21 169,76 354,80 -37,67 1.046,50 79,22 200,40 766,88 Remanentes de tesorería, ejercicio 2020, agregado y por cabildos insulares (en millones de €). En este cuadro se observa que todos los cabildos presentan un Remanente de Tesorería para gastos generales positivo, al igual que ocurría en el ejercicio anterior. Disminuye respecto al ejercicio anterior en los Cabildos Insulares de La Palma y La Gomera, e incrementa en el resto, siendo los más relevantes los generados en los Cabildos Insulares de Lanzarote y Gran Canaria, el 297,6 % y 155,9 %, respectivamente. En términos agregados, el Remanente de Tesorería para gastos generales disminuye el 7,5 % con respecto al ejercicio anterior, pasando de 828,8 millones euros en 2019 a 766,9 millones de euros en 2020. 4.1.6. Evolución de los indicadores. A continuación, se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de determinados indicadores presupuestarios, financieros y patrimoniales. a) Indicadores presupuestarios: En el Anexo 6 se puede ver el intervalo de los valores reducido, intermedio y alto de los principales indicadores presupuestarios. CI-AY-005-2021 37 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 39/129 - Partidas pendientes Remanente Remanente Saldo de Exceso de financiación tesorería para gastos de tesorería dudoso de aplicación cobro afectada generales - Ejecución del presupuesto de ingresos EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 110 % 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 98,83 % 92,96 % 87,62 % 87,61 % 85,75 % Gran Canaria 98,48 % 101,00 % 84,55 % 82,53 % 68,09 % Lanzarote 80,85 % 80,60 % 75,71 % 74,96 % 64,85 % Fuerteventura 90,20 % 108,13 % 79,94 % 63,51 % 52,20 % La Palma 89,91 % 83,93 % 86,53 % 71,44 % 60,38 % La Gomera 88,88 % 90,87 % 81,59 % 58,86 % 52,49 % El Hierro 74,73 % 104,41 % 75,19 % 78,95 % 55,54 % Agregado total 95,51 % 95,21 % 84,59 % 80,85 % 71,12 % Este indicador relaciona el volumen de los derechos reconocidos netos con el presupuesto definitivo de ingresos. Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito financiadas con el Remanente de Tesorería para gastos generales o excesos de financiación afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador. Valores superiores al 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos. De forma agregada, en los cabildos insulares se observa una tendencia decreciente, disminuyendo en total 24,4 puntos porcentuales en 2020 respecto al ejercicio 2016. El indicador presenta niveles de ejecución intermedios los dos primeros ejercicios y reducidos en los tres últimos. A nivel individualizado, los cabildos insulares presentan una tendencia decreciente, salvo alguna fluctuación, con niveles de ejecución del presupuesto de ingresos reducidos en los tres últimos ejercicios. CI-AY-005-2021 38 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 40/129 - - Ejecución del presupuesto de gastos EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 93,22 % 87,79 % 88,56 % 85,82 % 80,96 % Gran Canaria 86,45 % 86,42 % 80,61 % 83,22 % 76,89 % Lanzarote 69,26 % 62,18 % 66,96 % 58,47 % 58,14 % Fuerteventura 71,43 % 63,39 % 48,89 % 42,47 % 52,71 % La Palma 85,71 % 87,30 % 68,03 % 59,94 % 67,63 % La Gomera 79,10 % 63,01 % 48,05 % 50,58 % 46,80 % El Hierro 81,93 % 75,31 % 55,27 % 66,66 % 45,96 % Agregado total 86,92 % 82,90 % 78,12 % 76,54 % 72,20 % Este indicador compara el volumen de obligaciones reconocidas netas con el presupuesto definitivo de gastos, debiendo alcanzar valores superiores al 80 %. El agregado total de cabildos insulares presenta una tendencia continua decreciente en todo el periodo analizado, disminuyendo 14,7 puntos porcentuales en 2020 respecto al ejercicio 2016. El indicador presenta niveles altos en los dos primeros ejercicios analizados e intermedios en los tres últimos ejercicios. De forma individualizada, se observa una tendencia decreciente, con fluctuaciones a lo largo del periodo analizado. Salvo los Cabildos Insulares de Tenerife y Gran Canaria; el resto de los cabildos insulares presentan, al final del periodo, niveles de ejecución reducidos, siendo los Cabildos Insulares de La Gomera y El Hierro los que presentan mayor descenso porcentual en la ejecución del gasto. CI-AY-005-2021 39 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 41/129 - - Realización de cobros REALIZACIÓN DE COBROS 100% 95% 90% 85% 80% 75% 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 98,61 % 95,93 % 98,70 % 92,90 % 97,32 % Gran Canaria 95,48 % 93,52 % 96,92 % 91,16 % 96,86 % Lanzarote 93,68 % 91,74 % 96,70 % 79,93 % 90,07 % Fuerteventura 98,61 % 99,47 % 99,42 % 98,65 % 99,29 % La Palma 88,37 % 94,33 % 96,48 % 88,76 % 99,63 % La Gomera 92,70 % 93,73 % 88,94 % 87,06 % 99,53 % El Hierro 97,61 % 92,22 % 92,27 % 96,70 % 95,51 % Agregado total 96,42 % 94,68 % 97,28 % 91,32 % 96,96 % La realización de los cobros se obtiene por la relación de la recaudación neta con los derechos reconocidos netos, por tanto, indica el porcentaje de derechos liquidados con cargo a presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. El indicador del agregado total presenta una tendencia constante con ligeras fluctuaciones; presentando niveles altos de realización de cobro en todo el periodo estudiado. De forma individualizada, todos los cabildos presentan un nivel de realización de cobros alto al final del periodo analizado, con fluctuaciones a lo largo del periodo analizado, presentando en todos los ejercicios unos niveles altos, excepto el Cabildo Insular de La Palma (ejercicios 2016 y 2019) y La Gomera (ejercicios 2018 y 2019) con niveles intermedios, así como el del Cabildo Insular de Lanzarote (ejercicio 2019) con un nivel reducido. CI-AY-005-2021 40 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 42/129 - - Realización de pagos REALIZACIÓN DE PAGOS 103 % 98 % 93 % 88 % 83 % 78 % 73 % 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 88,59 % 83,07 % 84,05 % 93,45 % 97,32 % Gran Canaria 87,30 % 83,39 % 80,83 % 77,62 % 73,18 % Lanzarote 92,62 % 78,80 % 87,37 % 90,51 % 89,05 % Fuerteventura 91,51 % 92,82 % 90,13 % 86,95 % 98,15 % La Palma 84,02 % 89,11 % 74,33 % 83,00 % 87,53 % La Gomera 98,34 % 96,21 % 99,83 % 99,86 % 99,45 % El Hierro 92,55 % 91,49 % 88,69 % 90,87 % 88,64 % Agregado total 88,57 % 84,14 % 83,18 % 86,42 % 82,88 % Este indicador resulta del volumen de pagos líquidos en relación con las obligaciones reconocidas netas, por tanto, refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio que han sido pagadas durante el mismo. En términos generales, el indicador para el agregado de todos los cabildos insulares decrece de forma continua, con un ligero ascenso en 2019, para alcanzar su nivel más bajo al final del periodo, situándose en un nivel intermedio en todo el periodo analizado. De forma individualizada, presentan fluctuaciones a lo largo del periodo excepto el Cabildo Insular de Gran Canaria que tiene una tendencia descendente continua. Al final del periodo los niveles son alto en los Cabildos Insulares de Tenerife, Fuerteventura y La Gomera, intermedios en los Cabildos Insulares de Lanzarote, La Palma y El Hierro y reducido en el Cabildo Insular de Gran Canaria, siendo este el que acusa el mayor decremento. CI-AY-005-2021 41 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 43/129 - - Carga financiera del ejercicio CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 25 % 20 % 15 % 10 % 5 % 0 % 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 22,65 % 6,74 % 11,60 % 11,90 % 0,09 % Gran Canaria 0,34 % 3,36 % 3,43 % 7,18 % 0,18 % Lanzarote 15,83 % 4,27 % 2,71 % 4,69 % 0,83 % Fuerteventura 0,34 % 0,24 % 0,00 % 0,10 % 0,74 % La Palma 10,31 % 12,89 % 0,03 % 0,00 % 0,02 % La Gomera 8,80 % 4,99 % 2,63 % 1,75 % 0,00 % El Hierro 14,28 % 1,24 % 0,61 % 5,02 % 0,09 % Agregado total 11,24 % 5,18 % 6,22 % 7,99 % 0,19 % Este indicador relaciona el volumen de obligaciones reconocidas netas de los capítulos 3 y 9 con los derechos liquidados por operaciones corrientes. Cuanto menor es el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la entidad para financiar sus inversiones. En términos generales, se observa una tendencia fluctuante a lo largo del periodo estudiado, finalizando el indicador, para el agregado de cabildos insulares, con una disminución de 11,1 puntos porcentuales respecto al inicio de este. A nivel individual, la carga financiera disminuye al final del periodo respecto al inicio de este en todos los cabildos insulares, salvo en el de Fuerteventura donde el indicador presenta un ligero aumento al final del periodo con respecto al inicio. CI-AY-005-2021 42 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 44/129 - - Ahorro neto AHORRO NETO 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 4,00 % 23,57 % 14,24 % 11,88 % 12,27 % Gran Canaria 22,28 % 23,75 % 19,33 % 13,58 % 6,82 % Lanzarote 14,53 % 28,58 % 24,33 % 23,12 % 13,98 % Fuerteventura 33,87 % 42,80 % 43,23 % 44,85 % 11,53 % La Palma 18,05 % 14,02 % 28,16 % 27,05 % 10,10 % La Gomera 31,89 % 52,50 % 46,02 % 45,01 % 33,34 % El Hierro 9,57 % 24,47 % 27,28 % 21,71 % 18,96 % Agregado total 14,88 % 25,38 % 20,32 % 16,81 % 10,97 % El ahorro neto se obtiene dividiendo los derechos reconocidos corrientes menos las obligaciones reconocidas corrientes y las obligaciones reconocidas del capítulo 9, por el volumen de derechos reconocidos netos por operaciones corrientes. Este indicador refleja la capacidad que tiene la entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la amortización de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de sus inversiones. De forma agregada, el indicador incrementa en 2017 para continuar con una tendencia decreciente, disminuyendo 3,9 puntos porcentuales respecto al inicio del periodo. A nivel individual, en todos los cabildos insulares el valor del indicador es más bajo al final del periodo analizado que al inicio de este, salvo en los Cabildos Insulares de Tenerife y La Gomera y El Hierro. La mayor disminución en el ahorro neto al final del periodo corresponde al Cabildo Insular de Fuerteventura (-22,3 puntos porcentuales) y Gran Canaria (-15,5 puntos porcentuales). CI-AY-005-2021 43 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 45/129 - - Eficacia en la Gestión Recaudatoria EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 100 % 95 % 90 % 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 98,46 % 99,44 % 99,45 % 98,95 % 97,86 % Gran Canaria 97,42 % 95,31 % 95,88 % 95,47 % 93,72 % Lanzarote 97,72 % 96,43 % 96,97 % 98,20 % 99,98 % Fuerteventura 97,66 % 98,90 % 98,86 % 97,53 % 98,15 % La Palma 99,35 % 98,49 % 99,70 % 99,35 % 99,07 % La Gomera 90,70 % 99,40 % 99,99 % 100,00 % 100,00 % El Hierro 99,74 % 98,45 % 100,00 % 96,85 % 91,60 % Agregado total 97,83 % 97,50 % 97,88 % 97,42 % 96,33 % La eficacia en la gestión recaudatoria se establece por la relación entre la recaudación neta de los capítulos 1, 2 y 3 y los derechos reconocidos netos de los mismos capítulos, por tanto, mide la capacidad de la entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro reconocidos de los mencionados capítulos. En términos generales, el agregado de cabildos insulares presenta un nivel alto y se mantiene estable durante todo el periodo estudiado, con una ligera disminución al final de este, alcanzando siempre valores superiores al 96 %. De forma individualizada se observa ligeras fluctuaciones en el periodo analizado, situándose en valores superiores al 95 %, salvo el Cabildo Insular de La Gomera en el ejercicio 2016, y los Cabildos Insulares de Gran Canaria y El Hierro, al final del periodo, con valores superiores al 90 % (93,7 % y 91,1 %, respectivamente). CI-AY-005-2021 44 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 46/129 - b) Indicadores financieros y patrimoniales: - Endeudamiento por habitante ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE (€) 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 0 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 421,58 408,41 312,72 124,73 149,28 Gran Canaria 375,78 431,22 514,01 484,02 423,99 Lanzarote 199,77 290,10 234,98 136,77 140,66 Fuerteventura 92,59 147,45 119,89 193,86 105,84 La Palma 455,70 479,64 440,80 340,78 311,99 La Gomera 353,23 244,66 77,70 25,76 0,00 El Hierro 745,02 704,95 1.635,07 766,71 843,43 Agregado total 373,30 398,24 386,41 281,94 263,13 Este indicador distribuye la deuda total de la entidad (pasivo corriente y pasivo no corriente) entre el número de habitantes. Obviamente cuando mayor es esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la entidad. Para el agregado de los cabildos insulares, este indicador ha disminuido un 29,5 % desde el inicio al final del periodo estudiado. A nivel individual, la ratio presenta fluctuaciones a lo largo del periodo analizado en todos los cabildos, excepto en el Cabildo Insular de La Gomera con una tendencia decreciente terminando el periodo sin endeudamiento. Todos los cabildos, salvo el de El Hierro, Fuerteventura y Gran Canaria, tienen un menor endeudamiento por habitante al final del periodo con respecto al inicio de este. CI-AY-005-2021 45 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 47/129 - - Liquidez inmediata LIQUIDEZ INMEDIATA 100 80 60 40 20 - 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 1,00 1,18 1,30 1,27 1,87 Gran Canaria 2,36 2,42 1,76 1,68 1,91 Lanzarote 4,35 3,37 4,74 7,32 8,70 Fuerteventura 4,90 6,91 11,44 7,97 13,41 La Palma 1,17 1,19 2,15 2,92 3,10 La Gomera 8,02 12,47 103,76 105,58 62,80 El Hierro 2,81 5,54 2,76 6,31 6,36 Agregado total 1,83 2,09 2,11 2,36 2,82 Este indicador refleja el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden antenderse con la liquidez inmediata disponible. Un valor bajo de este indicador supone que la entidad no cuenta con suficientes recursos líquidos para atender a corto plazo su pasivo corriente. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la entidad, si bien, un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que debe ser objeto de inversión por parte de la entidad con el fin de obtener una rentabilidad más adecuada. Se observa una tendencia creciente constante en el agregado de los cabildos insulares en todo el periodo estudiado, incrementando el 54,1 % respecto al inicio del periodo. De forma individualizada, el Cabildo Insular de La Gomera presenta una tendencia creciente continua para disminuir en el último ejercicio, presentando valores superiores a los del resto de los cabildos insulares, con un incremento importante en 2018 y 2019. La Palma muestra una tendencia creciente y el resto de los cabildos insulares presenta fluctuaciones a lo largo del periodo analizado. El menor nivel de liquidez inmediata lo presentan los Cabildos Insulares de Tenerife y Gran Canaria. CI-AY-005-2021 46 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 48/129 - - Relación de endeudamiento RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO 45 40 35 30 25 20 15 10 5 - 2016 2017 2018 2019 2020 Tenerife 0,68 1,08 1,84 10,87 17,80 Gran Canaria 0,62 0,94 2,32 2,47 2,31 Lanzarote 0,88 2,83 3,20 4,47 5,70 Fuerteventura 31,60 9,58 12,25 43,22 - La Palma 1,14 15,49 14,25 10,91 10,01 La Gomera 0,18 0,81 0,51 - - El Hierro 1,32 1,35 35,17 33,45 - Agregado total 0,70 1,18 2,37 3,49 3,67 Este indicador representa, en tanto por uno, la relación que existe entre el pasivo corriente y el pasivo no corriente, indicando que porcentaje representa el exigible a corto plazo sobre las obligaciones reembolsables a largo plazo. Un valor superior a uno indica un mayor volumen de deuda a corto plazo que de deuda a largo plazo, implicando que la situación financiera de la entidad resulta más comprometida a corto plazo y a la inversa. Para el agregado de cabildos insulares, a partir de 2017 predomina el volumen de la deuda a corto plazo frente a la de a largo plazo, aumentando el indicador de forma continua en 3 puntos porcentuales al final del periodo con respecto al inicio de este. De forma individualizada, destaca la tendencia creciente continua de la ratio en los Cabildos Insulares de Tenerife y Lanzarote. El resto de los cabildos presentan una tendencia discontinua o con fluctuaciones. Todos finalizan el periodo con valores superiores en relación al inicio de este, excepto Fuerteventura, La Gomera y El Hierro sin valor al final del periodo al carecer de pasivo no corriente. CI-AY-005-2021 47 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 49/129 - 4.2. Actividad económico-financiera de los ayuntamientos. 4.2.1. Aspectos generales. En el Anexo 5 se incluye tanto el agregado total, como los agregados por estratos de población de los estados y cuentas anuales de los ayuntamientos. En los siguientes cuadros, y de acuerdo con los grupos establecidos según estratos de población, se presenta el resumen de las Liquidaciones del presupuesto, ejercicio 2020: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS PREVISIONES PRESUPUESTARIAS Derechos Reconocidos Netos (DRN) ESTRATOS DE POBLACIÓN de cobro Iniciales Modificaciones Definitivas A Más de 50.000 hab. 1.284,63 342,48 1.627,11 1.272,25 78,19% 1.157,95 114,30 B Entre 20.001 y 50.000 hab. 0685,83 318,34 1.004,17 0715,99 71,30% 0650,78 065,21 C Entre 5.000 y 20.000 hab. 0364,71 210,40 0575,11 0402,69 70,02% 0371,08 031,61 D Menos de 5.000 hab. 0122,69 079,31 0202,00 0143,68 71,13% 0126,64 017,03 TOTAL 2.457,87 950,53 3.408,40 2.534,61 74,36% 2.306,46 228,15 Resumen Liquidación del presupuesto de ingresos agrupada por estratos de población , ejercicio 2020 (en millones de €). LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS ESTRATOS DE POBLACIÓN de Pago Iniciales Modificaciones Definitivos A Más de 50.000 hab. 1.253,47 342,48 1.595,95 1.147,07 71,87% 1.004,58 142,48 B Entre 20.001 y 50.000 hab. 0.674,34 319,49 0.993,83 0.652,93 65,70% 0.608,55 044,39 C Entre 5.000 y 20.000 hab. 0.358,81 210,30 0.569,11 0.342,33 60,15% 0.322,55 019,78 D Menos de 5.000 hab. 0.121,70 079,31 0.201,01 0.132,06 65,70% 0.123,59 008,47 TOTAL 2.408,32 951,58 3.359,90 2.274,39 67,69% 2.059,27 215,13 Resumen Liquidación del presupuesto de gastos agrupada por estratos de población, ejercicio 2020 (en millones de €). Los créditos iniciales de los presupuestos de gastos agregados, del total de ayuntamientos, ascienden a 2.408,3 millones de €. Las previsiones iniciales del presupuesto de ingresos ascienden a 2.457,9 millones de €, superando en 49,6 millones de € los créditos iniciales del presupuesto de gastos, debido a que algunas entidades han aprobado sus presupuestos con superávit inicial. Por otro lado, las modificaciones de crédito aprobadas produjeron una elevación del presupuesto inicial de gastos del 39,5 %, y de ingresos del 38,7 %, habiéndose incrementado el estado de gastos en 951,6 millones de € y el de ingresos en 950,5 millones de €, consecuencia de mayores modificaciones del presupuesto de gastos sobre el de ingresos de los Ayuntamientos de Gáldar e Icod de los Vinos. CI-AY-005-2021 48 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 50/129 - DRN/PD Recaudación Pendiente Neta (PD) ORN/CD Pagos líquidos Pendiente Obligaciones Reconocidas Netas (CD) (ORN) Este alto porcentaje en modificaciones de crédito es un indicador de una planificación presupuestaria ineficiente, siendo ligeramente inferior al porcentaje del ejercicio 2019 (40,4 %). En los cuadros siguientes se recoge un resumen por capítulos de las previsiones y de los créditos presupuestarios, tanto iniciales como definitivos, de la Liquidación del presupuesto de ingresos y de gastos agregada del total de ayuntamientos: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS -PREVISIONES Denominación Iniciales PI/Total (%) Modificaciones Modificaciones/ PI (PI) 1 Impuestos directos 731,70 29,77 % 0,04 0,01 % 731,74 21,47 % 2 Impuestos indirectos 318,66 12,96 % -7,85 -2,46 % 310,81 9,12 % 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 315,94 12,85 % 4,04 1,28 % 319,98 9,39 % 4 Transferencias corrientes 886,69 36,08 % 121,55 13,71 % 1008,24 29,58 % 5 Ingresos patrimoniales 25,25 1,03 % 0,03 0,13 % 25,29 0,74 % Subtotal (1-5) 2.278,24 92,69 % 117,82 5,17 % 2.396,06 70,30 % 6 Enajenación de inversiones reales 40,20 1,64 % -39,00 -97,01 % 1,20 0,04 % 7 Transferencias de capital 126,56 5,15 % 141,55 111,84 % 268,11 7,87 % Subtotal (6-7) 166,76 6,78 % 102,55 61,49 % 269,31 7,90 % 8 Activos financieros 7,75 0,32 % 683,31 8.820,63 % 691,06 20,28 % 9 Pasivos financieros 5,12 0,21 % 46,85 914,80 % 51,97 1,52 % Subtotal (8-9) 12,87 0,52 % 730,16 5.674,21 % 743,03 21,80 % Total 2.457,87 100,00 % 950,53 38,67 % 3.408,40 100,00 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de ingresos del total de ayuntamientos, ejercicio 2020. Previsiones iniciales y definitivas (en millones de €). LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS -CREDITOS PRESUPUESTARIOS Denominación Iniciales CI/Total (%) Modificaciones Modificaciones /CI (CI) 1 Gastos de personal 861,59 35,78 % 101,96 11,83 % 963,55 28,68 % 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 943,39 39,17 % 130,31 13,81 % 1073,70 31,96 % 3 Gastos financieros 25,38 1,05 % 7,89 31,08 % 33,27 0,99 % 4 Transferencias corrientes 254,46 10,57 % 53,32 20,95 % 307,77 9,16 % 5 Fondo de contingencia 12,43 0,52 % -4,64 -37,29 % 7,80 0,23 % Subtotal (1-5) 2.097,24 87,08 % 288,85 13,77 % 2.386,09 71,02 % 6 Inversiones reales 216,67 9,00 % 569,24 262,73 % 785,91 23,39 % 7 Transferencias de capital 60,00 2,49 % 40,94 68,24 % 100,95 3,00 % Subtotal (6-7) 276,67 11,49 % 610,18 220,55 % 886,85 26,40 % 8 Activos financieros 9,99 0,41 % 2,38 23,83 % 12,37 0,37 % 9 Pasivos financieros 24,41 1,01 % 50,17 205,50 % 74,59 2,22 % Subtotal (8-9) 34,40 1,43 % 52,55 152,75 % 86,95 2,59 % Total 2.408,32 100,00 % 951,58 39,51 % 3.359,90 100,00 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de gastos del total de ayuntamientos, ejercicio 2020. Créditos iniciales y definitivos (en millones de €). CI-AY-005-2021 49 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 51/129 - Definitivas PD/ Total (%) (PD) (%) Definitivos CD/Total (%) (CD) (%) 4.2.2. Ingresos. La financiación de los gastos presupuestarios asciende a 2.534,6 millones de € en concepto de derechos reconocidos netos y se realiza a través de las siguientes fuentes: DERECHOS RECONOCIDOS NETOS 8,63 % 0,15 % 2,20 % 0,01 % 0,64 % 38,41 % 11,97 % Los ingresos por operaciones corrientes (capítulos 1 al 5) representan un 89 % del total de los derechos reconocidos netos del ejercicio. Dentro de ellos, los de gestión propia (capítulos 1 al 3) constituyen el 56,1 % de los citados ingresos corrientes, las transferencias corrientes (capítulo 4), integradas básicamente por la participación en los Tributos del Estado, el Fondo Canario de Financiación Municipal y los recursos procedentes del Régimen Económico y Fiscal de Canarias representan el 43,2 %, y por último, los ingresos patrimoniales (capítulo 5), constituyen el 0,7 % de los ingresos corrientes. Las operaciones de capital (capítulos 6 y 7) representan el 8,6 % del total de derechos reconocidos netos. Dentro de las mismas, los recursos contraídos por las transferencias de capital (capítulo 7) suponen la mayoría de estos con un 99,9 %. Los ingresos por operaciones financieras (capítulos 8 y 9) representan un 2,4 % de los recursos generados en él ejercicio, correspondiendo un 93,6 % a los pasivos financieros. El grado de ejecución presupuestaria de los ingresos se sitúa en un parámetro reducido, alcanzando el 74,4 % del total de las previsiones definitivas, tal como se refleja en el siguiente cuadro. Respecto al ejercicio anterior se observa una disminución de este, pasando del 81,2 % en 2019 al 74,4 % en 2020: CI-AY-005-2021 50 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 52/129 - Impuestos directos 29,52 % Impuestos indirectos Tasas, precios públicos y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales Enajenación inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros 8,48 % Pasivos financieros LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS-DERECHOS RECONOCIDOS NETOS Previsiones Denominación Definitivas (PD) 1 Impuestos directos 731,74 748,20 29,52 % 102,25 % 2 Impuestos indirectos 310,81 214,88 8,48 % 69,14 % 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 319,98 303,31 11,97 % 94,79 % 4 Transferencias corrientes 1.008,24 973,56 38,41 % 96,56 % 5 Ingresos patrimoniales 25,29 16,18 0,64 % 63,97 % Subtotal (1-5) 2.396,06 2.256,13 89,01 % 94,16 % 6 Enajenación de inversiones reales 1,20 0,14 0,01 % 11,70 % 7 Transferencias de capital 268,11 218,74 8,63 % 81,59 % Subtotal (6-7) 269,31 218,88 8,64 % 81,27 % 8 Activos financieros 691,06 3,79 0,15 % 0,55 % 9 Pasivos financieros 51,97 55,80 2,20 % 107,36 % Subtotal (8-9) 743,03 59,59 2,35 % 8,02 % Total 3.408,40 2.534,61 100,00 % 74,36 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de ingresos del total de ayuntamientos, ejercicio 2020. Derechos reconocidos netos (en millones de €). Los mayores niveles de ejecución de los ingresos se encuentran en las operaciones corrientes, que de forma conjunta alcanzan el 94,2 % de las previsiones definitivas, seguidas de las operaciones de capital, con un 81,3 % y de las operaciones financieras con un 8 %. En cuanto a la recaudación de los ingresos, para el agregado de ayuntamientos se obtiene el siguiente detalle: LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS Derechos Reconocidos Netos (DRN) Denominación 1 Impuestos directos 748,20 621,44 83,06 % 126,76 16,94 % 2 Impuestos indirectos 214,88 205,83 95,79 % 9,05 4,21 % 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 303,31 242,66 80,00 % 60,66 20,00 % 4 Transferencias corrientes 973,56 959,10 98,51 % 14,46 1,49 % 5 Ingresos patrimoniales 16,18 13,38 82,74 % 2,79 17,26 % Subtotal (1-5) 2.256,13 2.042,41 90,53 % 213,72 9,47 % 6 Enajenación de inversiones reales 0,14 0,14 100,00 % 0,00 0,00 % 7 Transferencias de capital 218,74 205,56 93,97 % 13,18 6,03 % Subtotal (6-7) 218,88 205,70 93,98 % 13,18 6,02 % 8 Activos financieros 3,79 2,54 67,07 % 1,25 32,93 % 9 Pasivos financieros 55,80 55,80 100,00% 0,00 0,00 % Subtotal (8-9) 59,59 58,34 97,90% 1,25 2,10 % Total 2.534,61 2.306,46 91,00% 228,15 9,00 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de ingresos del total de ayuntamientos, ejercicio 2020. Recaudación neta (en millones de €). CI-AY-005-2021 51 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 53/129 - Derechos Reconocidos DRN/ Total % DRN/PD Netos (DRN) Derechos Pendiente de Recaudación PTE / Neta (RN) RN/DRN DRN Cobro (PTE) La recaudación se ha aumentado a un 91 % con respecto al ejercicio anterior (87,6 %). Los niveles más altos de recaudación se presentan en los ingresos por operaciones financieras (capítulos 8 y 9) con un 97,9 %, seguido de las operaciones de capital (capítulos 6 y 7) con un 94 %. Así mismo, los derechos pendientes de cobro del total agregado de los ayuntamientos representan en el ejercicio 2020 un 9 % del total de los derechos reconocidos netos, 110,6 millones de euros menos que en el ejercicio anterior hasta disminuir a los 228,2 millones de €. Según se aprecia en el siguiente cuadro, por estratos de población, la gestión recaudatoria más eficiente es la de los ayuntamientos de población entre 5.000 y 20.000 habitantes (92,2 %), seguidos por aquellos de población mayor de 50.000 habitantes (91 %), siendo los ayuntamientos de población menor de 5.000 habitantes los que presentan el nivel de recaudación más bajo (88,2 %): LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS Estratos de Población Derechos Reconocidos Netos (DRN) de Cobro A Más de 50.000 hab. 1.272,25 1.157,95 91,02 % 114,30 B Entre 20.001 y 50.000 hab. 715,99 650,78 90,89 % 65,21 C Entre 5.000 y 20.000 hab. 402,69 371,08 92,15 % 31,61 D Menos de 5.000 hab. 143,68 126,64 88,15 % 17,03 TOTAL 2.534,61 2.306,46 91,00 % 228,15 Resumen agregado por estratos de población de la Liquidación del presupuesto de ingresos de los ayuntamientos, ejercicio 2020. Recaudación neta (en millones de €). 4.2.3. Gastos. Las obligaciones reconocidas netas durante el ejercicio 2019 por los ayuntamientos ascendieron a 2.274,4 millones de €, cuya distribución por capítulos e la siguiente: CI-AY-005-2021 52 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 54/129 - Recaudación RN/DRN Pendiente Neta (RN) % OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS 0,28 % 3,18 % 11,23 % 1,72 % 10,93 % 1,10 % 35,65 % Los gastos por operaciones corrientes (capítulos 1 al 4) suponen el 83,6 % del total de los gastos realizados en el ejercicio, representando los gastos de personal el 42,9 % de los mismos, seguido de los gastos corrientes en bienes y servicios con el 42,7 %. Menos representativos son las transferencias corrientes y los gastos financieros con el 13,1 % y el 1,3 % respectivamente. Los gastos por operaciones de capital (capítulos 6 al 7) suponen el 13 % de los gastos realizados en el ejercicio. De éstos se destina a las inversiones reales el 86,7 % y a las transferencias de capital el 13,3 %. Los gastos por operaciones financieras (capítulo 8 y 9) computan el 3,5 % de los gastos totales del ejercicio 2020, correspondiendo en su mayoría a los pasivos financieros, 92 %. En el cuadro siguiente se puede observar que el mayor grado de ejecución presupuestaria lo presentan los pasivos financieros (97 %) seguidos de los gastos de personal (84,7 %) y de los gastos en transferencias corrientes (80,8 %), correspondiendo el menor grado a las inversiones reales (32,5 %). El grado de ejecución presupuestaria empeora respecto del ejercicio anterior situándose en un 67,7 % (69,7 % en el ejercicio 2019). CI-AY-005-2021 53 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 55/129 - Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros 35,90 % Transferencias corrientes Inversiones reales Transferencias de capital Activos financieros Pasivos financieros LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS Denominación Obligaciones Reconocidas 1 Gastos de personal 816,46 35,90 % 84,73 % 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 810,85 35,65 % 75,52 % 3 Gastos financieros 25,13 1,10 % 75,53 % 4 Transferencias corrientes 248,63 10,93 % 80,78 % Subtotal (1-4) 1.901,07 83,59 % 79,67 % 6 Inversiones reales 255,46 11,23 % 32,50 % 7 Transferencias de capital 39,21 1,72 % 38,84 % Subtotal (6-7) 294,66 12,96 % 33,23 % 8 Activos financieros 6,36 0,28 % 51,39 % 9 Pasivos financieros 72,30 3,18 % 96,94 % Subtotal (8-9) 78,66 3,46 % 90,46 % Total 2.274,39 100,00 % 67,69 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de gastos del total de ayuntamientos, ejercicio 2020. Obligaciones reconocidas netas (en millones de €). En cuanto al análisis del pendiente de pago, tal y como se observa a continuación, el menor pendiente de pago corresponde a los activos financieros (0,5 %), seguido de los gastos de personal (1,5 %) y de los gastos corrientes en bienes y servicios (10,5 %) situándose en el lugar opuesto los gastos financieros y las transferencias de capital con un 41 % y 20,1 % respectivamente: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Obligaciones Reconocidas Netas Denominación (ORN) 1 Gastos de personal 816,46 804,08 98,48 % 12,38 01,52 % 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 810,85 725,53 89,48 % 85,33 10,52 % 3 Gastos financieros 25,13 14,81 58,96 % 10,31 41,04 % 4 Transferencias corrientes 248,63 210,03 84,48 % 38,59 15,52 % Subtotal (1-5) 1.901,07 1.754,45 92,29 % 146,62 07,71 % 6 Inversiones reales 255,46 207,80 81,34 % 47,66 18,66 % 7 Transferencias de capital 39,21 31,31 79,86 % 7,90 20,14 % Subtotal (1-5) 294,66 239,11 81,15 % 55,56 18,85 % 8 Activos financieros 6,36 6,32 99,49 % 0,03 00,51 % 9 Pasivos financieros 72,30 59,39 82,13 % 12,92 17,87 % Subtotal (8-9) 78,66 65,71 83,54 % 12,95 16,46 % TOTAL 2.274,39 2.059,27 90,54 % 215,13 09,46 % Resumen agregado de la Liquidación del presupuesto de gastos del total de ayuntamientos, ejercicio 2020. Obligaciones reconocidas netas y Pagos (en millones de €). El cumplimiento de los pagos se sitúa en el 90,5 % del total de obligaciones reconocidas netas, reduciéndose en el ejercicio 2020 respecto al 2019 (91,4 %). CI-AY-005-2021 54 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 56/129 - ORN/ Total ORN/Créditos Netas (ORN) % Definitivos Obligaciones Pendiente de Pagos (P) P/ORN PTE/ORN % % Pago (PTE) En el agregado de los ayuntamientos por estratos de población, los ayuntamientos mayores de 50.000 habitantes presentan los valores más bajos (87,6 %) en el cumplimiento de los pagos; por el contrario, los situados en el estrato entre 5.000 y 20.000 habitantes presentan los más altos (94,2 %): Liquidación del Presupuesto de Gastos Estratos de Población Obligaciones Reconocidas Netas (ORN) de Pago A Más de 50.000 hab. 1.147,07 1.004,58 87,58 % 142,48 B Entre 20.001 y 50.000 hab. 652,93 608,55 93,20 % 044,39 C Entre 5.000 y 20.000 hab. 342,33 322,55 94,22 % 019,78 D Menos de 5.000 hab. 132,06 123,59 93,58 % 008,47 TOTAL 2.274,39 2.059,27 90,54 % 215,13 Resumen agregado por estrato de población de la Liquidación del presupuesto de gastos de los ayuntamientos, ejercicio 2020. Pagos (en millones de €). 4.2.4. Resultados Presupuestario. Las liquidaciones de los presupuestos del agregado de ayuntamientos por estratos de población arrojan los resultados que se exponen a continuación: Estratos de Población Resultado por operaciones corrientes Resultado por operaciones de capital Resultado Presupuestario A Más de 50.000 hab. 181,59 -52,09 -4,32 125,18 B Entre 20.001 y 50.000 hab. 97,48 -19,93 -14,49 063,06 C Entre 5.000 y 20.000 hab. 61,67 -3,59 2,28 060,36 D Menos de 5.000 hab. 14,33 -0,17 -2,54 011,61 TOTAL 355,06 -75,78 -19,07 260,21 Resultado presupuestario agregado por estrato de población de los ayuntamientos, ejercicio 2020. (en millones de €). En cuanto al Total de Ayuntamientos las operaciones corrientes, se liquidaron con superávit, por lo que los ingresos de las citadas operaciones han sido suficientes para hacer frente a los gastos de la misma naturaleza; no ocurriendo lo mismo con los ingresos y gastos por operaciones de capital y financieras. Dicho superávit es superior al déficit derivado de las operaciones de capital y financieras, dando lugar a un Resultado presupuestario positivo de 260,2 millones de €. Es de destacar que el Resultado presupuestario en todos los estratos de población es positivo; experimentando una disminución con respecto al ejercicio anterior. Así, en el ejercicio 2019 figuraba un Resultado presupuestario total de 462,4 millones de € en cambio en el 2020 se cierra con 260,2 millones de €. CI-AY-005-2021 55 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 57/129 - Pagos (P) P/ORN Pendiente Resultado por operaciones financieras Este Resultado Presupuestario es objeto de una serie de ajustes por las desviaciones de financiación positivas y negativas, así como, por los gastos que han sido financiados con el Remanente líquido de tesorería, obteniendo el siguiente Resultado Presupuestario ajustado: Estratos de Población Resultado Presupuestario Ajustes por desviaciones ajustado A Más de 50.000 hab. 125,18 -77,15 107,03 155,06 B Entre 20.001 y 50.000 hab. 63,06 -15,64 68,61 116,03 C Entre 5.000 y 20.000 hab. 60,36 -29,29 23,35 54,42 D Menos de 5.000 hab. 11,61 -2,70 11,90 20,82 TOTAL 260,21 -124,77 210,89 346,33 Resultado presupuestario ajustado agregado por estrato de población de los ayuntamientos, ejercicio 2020 (en millones de €). Se observa que todos los estratos de población obtienen un Resultado presupuestario ajustado positivo, al igual que en el ejercicio anterior. En el valor total agregado de todos los ayuntamientos se observa una disminución del 38 % respecto al ejercicio anterior, pasando de 558,4 millones de € en el ejercicio 2019 a 346,3 millones de € en el 2020. 4.2.5. El Remanente de Tesorería. El Remanente de Tesorería a 31 de diciembre de 2020 que presentan los ayuntamientos por estratos de población es el que se indica a continuación: Derechos Pendientes de Obligaciones Pendientes de Estratos de Población Fondos Líquidos cobro pago A Más de 50.000 hab. 1.111,91 846,42 231,98 -49,85 1.676,49 629,94 141,37 905,18 B Entre 20.001 y 50.000 hab. 663,53 437,26 90,72 -11,18 998,89 310,82 104,04 584,02 C Entre 5.000 y 20.000 hab. 403,63 185,51 42,87 -4,43 541,84 123,89 95,48 322,47 D Menos de 5.000 hab. 104,75 57,25 19,11 -0,78 142,11 25,93 33,79 82,39 TOTAL 2.283,82 1.526,43 384,68 -66,24 3.359,33 1.090,58 374,69 1.894,07 Remanente de tesorería agregado por estratos de población de los ayuntamientos, ejercicio 2020 (en millones de €). Todos los estratos de población de ayuntamientos presentan un Remanente de Tesorería para gastos generales positivo. El importe agregado para el total de ayuntamientos asciende en el ejercicio 2020 a 1.894,1 millones de €, con un aumento del 6,4 % respecto al ejercicio 2019 (1.780,1 millones de €), y constituyendo una fuente de financiación para posibles futuras modificaciones presupuestarias. CI-AY-005-2021 56 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 58/129 - Resultado Presupuestario Ajustes por gastos financiados con Remanente de Tesorería Partidas pendientes de Remanente de Tesorería Saldos de Exceso de Financiación Remanente de Tesorería para gastos generales Dudoso aplicación total cobro afectada 4.2.6. Evolución de los indicadores. A continuación, se realiza un análisis de la evolución de determinados indicadores presupuestarios, financieros y patrimoniales. a) Indicadores presupuestarios: En el Anexo 6 se puede ver el intervalo de los valores reducido, intermedio y alto de los principales indicadores presupuestarios. - Ejecución del presupuesto de ingresos EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 100 % 95 % 90 % 85 % 80 % 75 % 70 % 65 % 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 90,11 % 88,04 % 80,71 % 81,21 % 74,36 % GRUPO A 87,71 % 88,34 % 80,56 % 81,73 % 78,19 % GRUPO B 94,07 % 91,19 % 82,49 % 82,72 % 71,30 % GRUPO C 90,01 % 83,46 % 76,75 % 75,94 % 70,02 % GRUPO D 93,67 % 91,02 % 87,09 % 84,56 % 71,13 % Este indicador mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados. Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito financiadas con el Remanente de Tesorería para gastos generales o excesos de financiación afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador. Valores para este indicador entre 90 % y 100 % se consideran intermedios; en cambio, valores inferiores al 90 % alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos. CI-AY-005-2021 57 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 59/129 - En la evolución de este indicador para el total de ayuntamientos en los ejercicios analizados, se observa una disminución progresiva desde el ejercicio 2016 hasta el 2019, ejercicio en el que experimenta un ligero aumento con respecto al ejercicio anterior, para seguidamente disminuir en el 2020, en un 6,9 % con respecto al 2019. En un análisis por grupos de población, en los grupos A y B se observa igual comportamiento que para el total de ayuntamientos, y los grupos C y D presentan una tendencia decreciente hasta el ejercicio 2020. En el ejercicio 2020, los niveles de ejecución presupuestaria de ingresos presentan niveles de ejecución reducidos, en todos los grupos, siendo el grupo C el que presenta menor grado de ejecución un 70 %. CI-AY-005-2021 58 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 60/129 - - Ejecución del presupuesto de gastos EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 90 % 85 % 80 % 75 % 70 % 65 % 60 % 55 % 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 80,28 % 75,13 % 70,48 % 69,68 % 67,69 % GRUPO A 79,54 % 77,31 % 72,79 % 70,49 % 71,87 % GRUPO B 83,49 % 76,61 % 69,53 % 69,69 % 65,70 % GRUPO C 76,36 % 68,18 % 65,24 % 67,48 % 60,15 % GRUPO D 84,89 % 78,30 % 74,22 % 69,57 % 65,70 % Este indicador expresa el volumen de obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos. El indicador de ejecución de gastos, que muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, ha de alcanzar valores superiores al 80 %, considerándose valores intermedios entre 70 % y 80 %, y reducidos los valores por debajo de 70 %. En este indicador se sigue con la tendencia decreciente iniciada en el ejercicio 2016 para el total de ayuntamientos. Sin embargo, en términos agrupados, los grupos B y C experimentan un incremento en el ejercicio 2019 y el grupo A lo experimenta en el ejercicio 2020, siguiendo el grupo D la tendencia decreciente del total ayuntamientos. Los niveles de ejecución de gastos en el ejercicio 2020 alcanzan para el grupo A valores intermedios y para el resto de los grupos valores reducidos. CI-AY-005-2021 59 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 61/129 - - Realización de cobros REALIZACIÓN DE COBROS 95 % 92 % 89 % 86 % 83 % 80 % 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 88,27 % 88,30 % 88,05 % 87,63 % 91,00 % GRUPO A 87,23 % 87,95 % 86,95 % 84,31 % 91,02 % GRUPO B 89,21 % 89,40 % 88,52 % 91,71 % 90,89 % GRUPO C 89,25 % 88,00 % 89,80 % 89,75 % 92,15 % GRUPO D 89,74 % 87,54 % 89,03 % 88,66 % 88,15 % La realización de cobros nos indica el porcentaje de derechos liquidados con cargo a presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la entidad pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del indicador supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados, considerándose valores intermedios entre un 80 % y un 90 % y reducidos los inferiores a un 80 %. La realización de los cobros, en el total de ayuntamientos, no tiene una tendencia estable a lo largo del periodo analizado, con un incremento en los ejercicios 2017 y 2020 decreciendo en los restantes. De forma individualizada cada grupo de población ha evolucionado de la siguiente forma; el grupo A presenta la misma tendencia que el total de ayuntamientos; el grupo B presentan incrementos y decrementos de forma alternativa, el grupo C empieza decreciendo y después creciendo alternativamente; el grupo D presenta una tendencia decreciente excepto en el ejercicio 2018. La realización de cobros en el ejercicio 2020 presenta niveles altos, para el total de ayuntamientos, al igual que en los grupos de población A, B y C, siendo los ayuntamientos de menos de 5.000 habitantes, los que presentan un nivel intermedio con un 88,2 %. CI-AY-005-2021 60 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 62/129 - - Realización de pagos REALIZACIÓN DE PAGOS 98 % 96 % 94 % 92 % 90 % 88 % 86 % 84 % 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 90,70 % 91,73 % 92,15 % 91,38 % 90,54 % GRUPO A 86,25 % 89,76 % 90,64 % 88,42 % 87,58 % GRUPO B 95,12 % 93,46 % 93,02 % 93,41 % 93,20 % GRUPO C 95,46 % 94,11 % 94,22 % 95,81 % 94,22 % GRUPO D 93,75 % 92,53 % 94,07 % 92,69 % 93,58 % Este indicador refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo. Valores para este indicador entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería, considerándose valores intermedios los que se encuentren entre un 80 % al 90 % y reducidos los menores del 80 %. En el total de ayuntamientos, este indicador presenta decrecimientos en los ejercicios 2019 y 2020. De forma individualizada el grupo A presenta la misma tendencia que el total de ayuntamientos; el grupo B presenta una tendencia decreciente excepto en el ejercicio 2019; el grupo C presenta una tendencia creciente en los ejercicios 2018 y 2019 y en el resto decreciente y el grupo D alterna el decrecimiento con el crecimiento a lo largo del periodo analizado. El nivel de realización de pagos en el ejercicio 2020 es alto en todos los estratos de población, excepto en el grupo A, mayores de 50.000 habitantes, que presenta un nivel intermedio. CI-AY-005-2021 61 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 63/129 - - Carga financiera del ejercicio CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 15 % 10 % 5 % 0 % 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 8,20 % 8,63 % 6,57 % 4,02 % 4,32 % GRUPO A 7,06 % 11,08 % 9,60 % 4,01 % 6,19 % GRUPO B 10,60 % 5,68 % 3,80 % 4,07 % 2,52 % GRUPO C 8,83 % 7,68 % 4,05 % 4,22 % 2,16 % GRUPO D 3,91 % 3,61 % 2,14 % 3,31 % 2,56 % Este indicador relaciona el volumen de obligaciones reconocidas netas de los capítulos financieros (3 y 9 de gastos) en relación con derechos reconocidos netos corrientes (capítulos 1 al 5). La evolución de este indicador para el total de ayuntamientos presenta una tendencia creciente en los ejercicios 2017 y 2020 y decreciente en 2018 y 2019.En un análisis por grupos, el A presenta la misma tendencia que el total de ayuntamientos y el resto de grupos presentan tendencia decreciente en todos los ejercicios, excepto en el 2019. CI-AY-005-2021 62 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 64/129 - - Ahorro neto AHORRO NETO 28 % 23 % 18 % 13 % 8 % 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 16,82 % 18,86 % 18,79 % 19,40 % 12,53 % GRUPO A 15,99 % 17,85 % 17,54 % 19,34 % 11,32 % GRUPO B 16,21 % 20,06 % 19,58 % 20,38 % 13,00 % GRUPO C 20,61 % 20,06 % 24,82 % 17,58 % 16,63 % GRUPO D 14,69 % 17,80 % 21,09 % 19,43 % 9,71 % Este indicador se obtiene dividiendo los derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9, por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes. El ahorro neto refleja la capacidad que tiene la entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes. Debe presentar valores positivos. Con relación al ahorro neto y para el total de ayuntamientos la dinámica de esta ratio es creciente y decreciente de forma alternativa. Los grupos A y B presentan igual tendencia que el total de ayuntamientos, el resto de los grupos presentan distintas tendencias; el grupo C presenta tendencia decreciente excepto en el ejercicio 2018 y el grupo D es creciente para los ejercicios 2017 y 2018 para luego entrar en tendencia decreciente en los ejercicios 2019 y 2020. CI-AY-005-2021 63 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 65/129 - - Eficacia de la Gestión Recaudatoria EFICACIA DE LA GESTIÓN RECAUDATORIA 92 % 90 % 88 % 86 % 84 % 82 % 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 85,42 % 86,44 % 86,23 % 87,25 % 84,49 % GRUPO A 85,65 % 86,57 % 86,33 % 86,49 % 83,78 % GRUPO B 85,15 % 86,92 % 85,70 % 88,30 % 84,56 % GRUPO C 84,68 % 84,92 % 86,19 % 87,63 % 87,22 % GRUPO D 87,94 % 90,06 % 89,22 % 87,54 % 84,11 % La eficacia en la gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del indicador supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados. Con respecto a la gestión recaudatoria, para el total de ayuntamientos, se observa un aumento en los ejercicios 2017 y 2019 y una disminución en los ejercicios 2018 y 2020. De forma individualizada y por grupos de población se aprecia en los grupos A y B el mismo comportamiento que para el total de ayuntamientos; en el grupo C una tendencia creciente excepto en el ejercicio 2020 y el grupo D una tendencia decreciente excepto en el ejercicio 2017. CI-AY-005-2021 64 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 66/129 - b) Indicadores financieros y patrimoniales: - Endeudamiento por habitante El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo el pasivo corriente y el no corriente existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo. Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce. Este indicador presenta una disminución en todo el periodo analizado para el total de ayuntamientos y para el grupo poblacional A, no presentando la misma tendencia el resto de grupos. Así, en el grupo B se observa una tendencia decreciente excepto en el ejercicio 2018, el grupo C presenta incrementos en los ejercicios 2017 y 2020, al contrario que el grupo D que presenta los incrementos en los ejercicios 2018 y 2019. CI-AY-005-2021 65 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 67/129 - - Liquidez inmediata LIQUIDEZ INMEDIATA 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 1,76 2,07 2,39 2,90 3,51 GRUPO A 1,30 1,52 1,68 1,99 2,46 GRUPO B 3,21 3,02 3,68 5,05 6,03 GRUPO C 3,19 3,76 4,39 5,53 6,22 GRUPO D 1,86 2,29 3,14 3,87 4,35 Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y no presupuestarias a corto plazo. Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez. Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor de la ratio debería situarse en el intervalo 0,70-0,90 niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada. La evolución de este indicador en el total de ayuntamientos, así como en todos los grupos de población, es creciente, excepto en el grupo B que disminuye en el ejercicio 2017. Alcanzando el grupo C, en el 2020, el mayor incremento. CI-AY-005-2021 66 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 68/129 - - Relación de endeudamiento RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO 5,30 4,50 3,70 2,90 2,10 1,30 0,50 2016 2017 2018 2019 2020 Total Aytos 0,93 1,41 1,99 3,92 3,09 GRUPO A 0,99 1,52 1,98 5,29 3,33 GRUPO B 0,66 1,80 2,00 2,48 2,94 GRUPO C 0,95 1,38 2,32 3,19 2,93 GRUPO D 1,06 1,42 1,47 1,42 1,58 Se define como el cociente, en tanto por uno, entre las agrupaciones de provisiones y acreedores a corto plazo (pasivo corriente), sobre las agrupaciones de provisiones y acreedores a largo plazo (pasivo no corriente) del pasivo del balance. Indica qué porcentaje representa el exigible a corto plazo, sobre las obligaciones reembolsables a largo plazo. Un valor superior a 1 indica un mayor volumen de deuda a corto plazo que de deuda a largo plazo, y a la inversa. Cuanto más se aproxima su valor a cero, mayor es el peso de las obligaciones a largo plazo sobre el total de obligaciones a corto y a la inversa. La evolución de este indicador en el total de ayuntamientos, así como, en los grupos de población A y C es creciente excepto en el ejercicio 2020; en el grupo B presenta una tendencia creciente en todo el periodo analizado y el grupo D presenta una tendencia creciente, a excepción del ejercicio 2019. CI-AY-005-2021 67 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 69/129 - 5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 5.1. Conclusiones. En este apartado se incluyen las conclusiones más importantes que se desprenden del contenido del informe: 1. El sector público local de la CAC, en el ejercicio 2020, está integrado por 106 EELL con 210 entidades dependientes o adscritas (49 OOAA, 18 consorcios adscritos, seis EPE, 102 SSMM cuyo capital pertenece íntegra o mayoritariamente a las mismas, 34 unidades dependientes de la entidad local incluidas en el ámbito de aplicación de la LEPSF y una institución oficial cuyo régimen jurídico está pendiente de determinar, lo que hace un total de 316 entidades. De estas, tres mancomunidades y 14 entidades dependientes o adscritas se encuentran inactivas, en disolución o liquidación (Epígrafe 2.1). 2. De las 106 EELL, rindieron la Cuenta General un total de 103, de las cuales el 57,3 % lo ha hecho fuera del plazo legalmente establecido. No la rinden tres mancomunidades. A estas entidades se les ha comunicado que la Tesorería de la Comunidad Autónoma procederá a retener el 2 % de los pagos que le puedan corresponder, en cumplimiento del artículo 14.3 de la LAC, los cuales serán levantados una vez cumplida la obligación legal de colaborar (Epígrafe 2.2). 3. En la fiscalización de la Cuenta General de las EELL correspondiente al ejercicio 2020 se han constatado un total de 1.332 incidencias, frente a las 1.171 del ejercicio anterior, es decir, incrementan en el 13,7 %, donde 752 (el 56,5 %) resultan de la verificación de la coherencia interna entre los distintos estados contables de las cuentas anuales que integran la Cuenta General, 343 (el 25,7 %) se generan por incumplimiento de los plazos de aprobación del Presupuesto y de la Liquidación del ejercicio anterior, así como por la formación, composición y tramitación de la Cuenta General y las 237 (el 17,8 %) restantes, al verificar el contenido y forma de la documentación complementaria que acompaña a la Cuenta General. En el periodo comprendido entre los ejercicios 2016 a 2020, el número de incidencias muestra una tendencia creciente y con fluctuaciones, respecto al inicio del periodo, del 6,8 % (de 1.247 a 1.332) (Epígrafe 3.1 y 3.4). 4. De las 343 incidencias por incumplimiento de los plazos de aprobación del Presupuesto y Liquidación, así como por la formación, composición y tramitación de la Cuenta General, el 67,1 % de las incidencias se generan en la elaboración y tramitación de la Cuenta General y el 32,9 % restante en la aprobación con CI-AY-005-2021 68 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 70/129 - posterioridad al plazo legalmente establecido del Presupuesto y de la Liquidación del presupuesto del ejercicio anterior (Epígrafe 3.1). 5. Un cabildo insular y cinco ayuntamientos que tienen entidades dependientes o adscritas, no han integrado en sus cuentas generales las cuentas anuales de la totalidad de sus entidades instrumentales, lo que repercute negativamente en la integridad de la información contenida en las cuentas rendidas. Asimismo, las cuentas generales de un cabildo insular y dos ayuntamientos no están acompañadas, como documentación complementaria, de las cuentas anuales alguna de sus entidades dependientes (Epígrafe 3.1). 6. De las 752 incidencias en las cuentas anuales, el mayor volumen se genera en la Memoria, que representan el 49,6 % de total, seguida por las de Balance con el 22,7 % (Epígrafe 3.2). 7. De las 237 incidencias que se generan en la documentación complementaria, el 59,5 % corresponden a la documentación de tesorería, el 32,9 % a las auditorias públicas o privadas de carácter obligatorio, el 7,6 % en el resto de la documentación complementaria (Epígrafe 3.3). 8. En cuanto a la obligación de incluir en la Cuenta General los informes de auditoría de cuentas de las entidades dependientes o adscritas, prevista en la correspondiente Instrucción de la Audiencia de Cuentas, no se han remitido 78 informes de auditoría (Epígrafe 3.3). 9. Los cabildos insulares tienen en 2020 un presupuesto agregado inicial de ingresos y de gastos de 2.117,7 millones de €, aprobando modificaciones de crédito que han elevado el presupuesto inicial de ingresos y gastos en 493,7 millones de €. El porcentaje de modificaciones de crédito sobre las previsiones iniciales y los créditos se ha mantenido con respecto al ejercicio anterior, pasando de un 22,4 % en 2019 a un 23,3 % en este ejercicio (Epígrafe 4.1). 10. El Resultado presupuestario ajustado agregado del total de cabildos insulares es positivo, disminuyendo con respecto al ejercicio anterior en un 80,7 %, pasando de 292,6 millones de € en 2019 a 56,3 millones de € en 2020 (Epígrafe 4.1). 11. Los cabildos insulares presentan individualmente un Remanente de Tesorería para gastos generales positivo, al igual que ocurría en el ejercicio anterior. Disminuye respecto al ejercicio anterior en los Cabildos Insulares de Lanzarote, La Gomera y El Hierro e incrementa en el resto, siendo los más relevantes los generados en los Cabildos Insulares de Tenerife y Fuerteventura, con el 176,6 % y 131,8 %, respectivamente (Epígrafe 4.1). CI-AY-005-2021 69 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 71/129 - 12. Los ayuntamientos tuvieron en 2020 un presupuesto agregado inicial de gastos de 2.408,3 millones de € y de ingresos de 2.457,9 millones de €, superando en 49,6 millones de € los créditos iniciales del presupuesto de gastos, debido a que algunas entidades han aprobado sus presupuestos con superávit inicial. Las modificaciones de crédito aprobadas produjeron una elevación del presupuesto inicial de gastos del 39,5 %, y de ingresos del 38,7 %, habiéndose incrementado el estado de gastos en 951,6 millones de € y el de ingresos en 950,5 millones de €, consecuencia de mayores modificaciones del presupuesto de gastos sobre el de ingresos de los Ayuntamientos de Gáldar e Icod de los Vinos (Epígrafe 4.2). 13. Los ayuntamientos, obtienen un Resultado presupuestario positivo; experimentando una disminución con respecto al ejercicio anterior. Así, en el ejercicio 2019 figuraba un Resultado presupuestario total de 462,4 millones de € en cambio en el 2020 se cierra con 260,2 millones de € (Epígrafe 4.2). 14. Todos los estratos de población de ayuntamientos presentan un Remanente de Tesorería para gastos generales positivo. El importe agregado para el total de ayuntamientos asciende en el ejercicio 2020 a 1.894,1 millones de €, con un aumento del 6,4 % respecto al ejercicio 2019 (1.780,1 millones de €). Constituyendo una fuente de financiación para posibles futuras modificaciones presupuestarias (Epígrafe 4.2). 15. En relación con la evolución de los indicadores presupuestarios del agregado de los cabildos insulares, ejercicios 2016-2020, destaca la tendencia decreciente en la ejecución de los ingresos y gastos, disminuyendo respecto a 2016 en 24,4 y 14,7 puntos porcentuales, respectivamente, con un nivel reducido en la ejecución de los ingresos e intermedio en la ejecución de los gastos; la carga financiera, que disminuye en 11,1 puntos porcentuales y el ahorro neto, que disminuye en 3,9 puntos porcentuales, entre el final y el inicio del periodo. En cuanto, a los indicadores financieros y patrimoniales disminuye el endeudamiento por habitante en el 29,5 % en el periodo estudiado, mostrando un mayor exigible a corto que a largo plazo e incrementa la liquidez inmediata en el 54,1 %. (Epígrafe 4.1). 16. En relación con la evolución de los indicadores financieros y patrimoniales de los ayuntamientos, destaca el de liquidez inmediata, que presenta, para el conjunto de ayuntamientos, una tendencia creciente en todo el periodo analizado. Este indicador muestra a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez disponible, por lo que, cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad (Epígrafe 4.2). CI-AY-005-2021 70 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 72/129 - 5.2. Recomendaciones. Procedentes de ejercicios anteriores. 1. Se recomienda promover las reformas legales oportunas para que se incremente la actual retención del 2 % de los pagos que puedan corresponder a la entidad incumplidora, o establecer como condición para que las entidades locales puedan percibir toda clase de subvenciones o ayudas públicas estar al corriente en la rendición de sus cuentas generales. 2. Se recomienda adoptar las medidas necesarias para que el presupuesto constituya un instrumento efectivo de planificación, gestión y control de la actividad económico-financiera, procurando su aprobación y liquidación en los plazos legalmente previstos, sin recurrir, por tanto, a la prórroga automática. 3. Se recomienda a los responsables de las mancomunidades y entidades dependientes que se encuentran en situación de inactividad que adopten las decisiones necesarias para proceder a su extinción definitiva y baja en el Registro de Entidades Locales. Santa Cruz de Tenerife, a 14 de noviembre de 2022. EL PRESIDENTE, Pedro Pacheco González CI-AY-005-2021 71 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 73/129 - ANEXOS CI-AY-005-2021 72 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 74/129 - ANEXO 1 Informes individuales de Fiscalización de la Cuenta General del ejercicio 2020 CI-AY-005-2021 73 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 75/129 - Los informes individuales de la Fiscalización de la Cuenta General del ejercicio 2020, donde se recogen las incidencias, el análisis evolutivo de los indicadores, el análisis económico financiero, así como los estados y cuentas anuales de cada uno de ellos, están disponibles en la página Web de la Institución (www.acuentascanarias.org). CI-AY-005-2021 74 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 76/129 - ANEXO 2 Censo de entidades del Sector Público Local ejercicio 2020 CI-AY-005-2021 75 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 77/129 - 2.1. Entidades Locales: Tipo de EELL Denominación Cabildo Insular Cabildo Insular de El Hierro Cabildo Insular Cabildo Insular de Fuerteventura Cabildo Insular Cabildo Insular de Gran Canaria Cabildo Insular Cabildo Insular de La Gomera Cabildo Insular Cabildo Insular de La Palma Cabildo Insular Cabildo Insular de Lanzarote Cabildo Insular Cabildo Insular de Tenerife Ayuntamiento Ayuntamiento de Adeje Ayuntamiento Ayuntamiento de Agaete Ayuntamiento Ayuntamiento de Agüimes Ayuntamiento Ayuntamiento de Agulo Ayuntamiento Ayuntamiento de Alajeró Ayuntamiento Ayuntamiento de Antigua Ayuntamiento Ayuntamiento de Arafo Ayuntamiento Ayuntamiento de Arico Ayuntamiento Ayuntamiento de Arona Ayuntamiento Ayuntamiento de Arrecife Ayuntamiento Ayuntamiento de Artenara Ayuntamiento Ayuntamiento de Arucas Ayuntamiento Ayuntamiento de Barlovento Ayuntamiento Ayuntamiento de Betancuria Ayuntamiento Ayuntamiento de Breña Alta Ayuntamiento Ayuntamiento de Breña Baja Ayuntamiento Ayuntamiento de Buenavista del Norte Ayuntamiento Ayuntamiento de Candelaria Ayuntamiento Ayuntamiento de El Paso Ayuntamiento Ayuntamiento de El Pinar de El Hierro Ayuntamiento Ayuntamiento de El Rosario Ayuntamiento Ayuntamiento de El Sauzal Ayuntamiento Ayuntamiento de El Tanque CI-AY-005-2021 76 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 78/129 - Tipo de EELL Denominación Ayuntamiento Ayuntamiento de Fasnia Ayuntamiento Ayuntamiento de Firgas Ayuntamiento Ayuntamiento de Frontera Ayuntamiento Ayuntamiento de Fuencaliente de la Palma Ayuntamiento Ayuntamiento de Gáldar Ayuntamiento Ayuntamiento de Garachico Ayuntamiento Ayuntamiento de Granadilla de Abona Ayuntamiento Ayuntamiento de Guía de Isora Ayuntamiento Ayuntamiento de Güimar Ayuntamiento Ayuntamiento de Haría Ayuntamiento Ayuntamiento de Hermigua Ayuntamiento Ayuntamiento de Icod de los Vinos Ayuntamiento Ayuntamiento de Ingenio Ayuntamiento Ayuntamiento de La Aldea de San Nicolás Ayuntamiento Ayuntamiento de La Guancha Ayuntamiento Ayuntamiento de La Matanza de Acentejo Ayuntamiento Ayuntamiento de La Oliva Ayuntamiento Ayuntamiento de La Orotava Ayuntamiento Ayuntamiento de La Victoria de Acentejo Ayuntamiento Ayuntamiento de la Villa de Garafía Ayuntamiento Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria Ayuntamiento Ayuntamiento de Los Llanos de Aridane Ayuntamiento Ayuntamiento de Los Realejos Ayuntamiento Ayuntamiento de Los Silos Ayuntamiento Ayuntamiento de Mogán Ayuntamiento Ayuntamiento de Moya Ayuntamiento Ayuntamiento de Pájara Ayuntamiento Ayuntamiento de Puerto de la Cruz Ayuntamiento Ayuntamiento de Puerto del Rosario Ayuntamiento Ayuntamiento de Puntagorda Ayuntamiento Ayuntamiento de Puntallana Ayuntamiento Ayuntamiento de San Andrés y Sauces Ayuntamiento Ayuntamiento de San Bartolomé CI-AY-005-2021 77 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 79/129 - Tipo de EELL Denominación Ayuntamiento Ayuntamiento de San Bartolomé de Tirajana Ayuntamiento Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna Ayuntamiento Ayuntamiento de San Juan de la Rambla Ayuntamiento Ayuntamiento de San Miguel de Abona Ayuntamiento Ayuntamiento de San Sebastián de la Gomera Ayuntamiento Ayuntamiento de Santa Brígida Ayuntamiento Ayuntamiento de Santa Cruz de la Palma Ayuntamiento Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife Ayuntamiento Ayuntamiento de Santa Lucía de Tirajana Ayuntamiento Ayuntamiento de Santa María de Guía de Gran Canaria Ayuntamiento Ayuntamiento de Santa Úrsula Ayuntamiento Ayuntamiento de Santiago del Teide Ayuntamiento Ayuntamiento de Tacoronte Ayuntamiento Ayuntamiento de Tazacorte Ayuntamiento Ayuntamiento de Tegueste Ayuntamiento Ayuntamiento de Teguise Ayuntamiento Ayuntamiento de Tejeda Ayuntamiento Ayuntamiento de Telde Ayuntamiento Ayuntamiento de Teror Ayuntamiento Ayuntamiento de Tías Ayuntamiento Ayuntamiento de Tijarafe Ayuntamiento Ayuntamiento de Tinajo Ayuntamiento Ayuntamiento de Tuineje Ayuntamiento Ayuntamiento de Valle Gran Rey Ayuntamiento Ayuntamiento de Vallehermoso Ayuntamiento Ayuntamiento de Valleseco Ayuntamiento Ayuntamiento de Valsequillo de Gran Canaria Ayuntamiento Ayuntamiento de Valverde Ayuntamiento Ayuntamiento de Vega de San Mateo Ayuntamiento Ayuntamiento de Vilaflor Ayuntamiento Ayuntamiento de Villa de Mazo Ayuntamiento Ayuntamiento de Yaiza Mancomunidad Mancomunidad del Norte de Tenerife CI-AY-005-2021 78 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 80/129 - Tipo de EELL Denominación Mancomunidad Mancomunidad Centro-Sur de Fuerteventura Mancomunidad Mancomunidad de Municipios de Las Medianías de Gran Canaria Mancomunidad Mancomunidad de Municipios de Montaña no Costeros de Canarias Mancomunidad Mancomunidad de Servicios Garachico - El Tanque Mancomunidad Mancomunidad del Nordeste de Tenerife Mancomunidad Mancomunidad del Norte de Gran Canaria Mancomunidad Mancomunidad Intermunicipal del Sureste de Gran Canaria Mancomunidad Mancomunidad Isla de Lanzarote (RENSUITAL) Mancomunidad Mancomunidad San Juan de la Rambla-La Guancha Mancomunidad Mancomunidad Sur de Lanzarote Yaiza-Tías CI-AY-005-2021 79 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 81/129 - 2.2. Entidades dependientes cuyas cuentas anuales integran la Cuenta General: 2.2.1. Organismos Autónomos: OOAA integrantes de la Cuenta General de los cabildos insulares a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Consejo Insular de Aguas de Tenerife Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria Cabildo Insular de Tenerife Organismo Autónomo de Museos y Centros Patronato Insular de Música Consejo Insular de Aguas de Gran Canaria Fundación para la Etnografía y el Desarrollo de la Artesanía Canaria (FECAC) Instituto de Atención Social y Sociosanitaria Cabildo Insular de Gran Canaria Instituto Insular de Deportes Organismo Autónomo Valora Gestión Tributaria Patronato Insular de Turismo de Gran Canaria Consejo Insular de Aguas de Lanzarote Cabildo Insular de Lanzarote Insular de Gestión Tributaria Local Consejo Insular de Aguas de Fuerteventura Cabildo Insular de Fuerteventura Patronato de Turismo de Fuerteventura Consejo Insular de Aguas Cabildo Insular de La Palma Escuela Insular de Música Cabildo Insular de La Gomera Consejo Insular de Aguas de La Gomera Consejo Insular de Aguas Cabildo Insular de El Hierro Servicios Sociales de El Hierro CI-AY-005-2021 80 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 82/129 - OOAA integrantes de la Cuenta General de los ayuntamientos a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Ayuntamiento de Agüimes Fundación Municipal Medios de Comunicación de Agüimes Patronato Municipal de Cultura Patronato Municipal de Deportes Ayuntamiento de Arona Patronato Municipal de Turismo Patronato Servicios Sociales Ayuntamiento de Arucas Municipal de Cultura Ayuntamiento de Gáldar Instituto Municipal de Toxicomanía Ayuntamiento de Garachico Hospital - Residencia de Ancianos Nuestra Señora de la Concepción Ayuntamiento de Icod de los Vinos Local Gerencia de Urbanismo Fundación para la Promoción del Empleo, la Formación Profesional y el Movimiento Cooperativo Ayuntamiento de Ingenio Patronato Municipal de Medios de Comunicación Patronato Municipal de Escuelas Infantiles Ayuntamiento de La Guancha Patronato de la Universidad Popular Municipal Agencia Local Gestora de la Energía de Las Palmas de Gran Canaria Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria Instituto Municipal Deporte Instituto Municipal Formación y Empleo Ayuntamiento de Los Realejos Gerencia Municipal de Urbanismo Ayuntamiento de Los Silos Patronato de la Residencia Geriátrica Nuestra Señora de la Luz Ayuntamiento de Pájara Escuelas Infantiles de Pájara Organismo Autónomo Local Ayuntamiento de Puerto de la Cruz Patronato Museo Arqueológico De Actividades Musicales Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna Gerencia Municipal de Urbanismo del Excmo. Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna Municipal de Deportes de San Cristóbal de La Laguna Ayuntamiento de Santa Cruz de la Palma Patronato Municipal de la Bajada de la Virgen CI-AY-005-2021 81 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 83/129 - EELL Denominación De Cultura De Deportes del Excelentísimo Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife De Fiestas y Actividades Recreativas del Excmo. Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife Gerencia Municipal de Urbanismo Instituto Municipal de Atención Social (IMAS) Ayuntamiento de Santa María de Guía de Gran Canaria Patronato Universidad Popular de Santa María de Guía CI-AY-005-2021 82 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 84/129 - 2.2.2. Consorcios adscritos: CONSORCIOS adscritos a cabildos insulares a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Consorcio de Tributos de Tenerife Consorcio Isla Baja Cabildo Insular de Tenerife Consorcio de Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación de Puerto de la Cruz Gando, Consorcio del Parque Aeroportuario de Actividades Económicas de Gran Canaria Consorcio de la Autoridad Única de Transporte de Gran Canaria Cabildo Insular de Gran Canaria Consorcio de Emergencia de Gran Canaria Consorcio de Viviendas de Gran Canaria Consorcio de Abastecimiento de Agua de Lanzarote Consorcio de seguridad, emergencias, salvamento, prevención y extinción de incendios de Lanzarote Cabildo Insular de Lanzarote Consorcio para la Defensa y Promoción del espacio de la Geria Cabildo Insular de Fuerteventura Consorcio de Abastecimiento de Aguas a Fuerteventura Cabildo Insular de La Palma Consorcio Insular de Servicios de la Isla de La Palma CONSORCIOS adscritos a ayuntamientos a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria Consorcio Museo Néstor Ayuntamiento de San Bartolomé de Tirajana Consorcio Maspalomas Gran Canaria Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna Consorcio Abastecimiento en Alta de Agua Potable Zona Norte de la Isla de Tenerife Ayuntamiento de Telde Consorcio Sur de Gran Canaria Televisión Digital Terrestre Local Demarcación de Telde Ayuntamiento de Valleseco Consorcio Intermunicipal de Servicios de las Cumbres de Gran Canaria CI-AY-005-2021 83 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 85/129 - 2.2.3. Entidades Públicas Empresariales: EPE integrantes de la Cuenta General de cabildos insulares a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación TEA, Tenerife Espacio de las Artes Entidad Insular para el Desarrollo Agrícola, Ganadero y Pesquero de Tenerife Cabildo Insular de Tenerife Balsas de Tenerife (BALTEN) Cabildo Insular de Lanzarote Local Centros de Arte, Cultura y Turismo de Lanzarote Cabildo Insular de Gran Canaria Consejo Insular de la Energía de Gran Canaria EPE integrante de la Cuenta General de ayuntamientos a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Ayuntamiento de Candelaria Gestión de Empresas y Servicios Públicos del Ayuntamientos de la Villa de Candelaria CI-AY-005-2021 84 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 86/129 - 2.2.4. Sociedades mercantiles de capital integro de la entidad local: SSMM pertenecientes a cabildos insulares con el 100 % del capital social, integrantes de la Cuenta General a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Casino de Santa Cruz, SA Casino Playa de Las Américas, SA Casino de Taoro, SA Empresa Insular de Artesanía, SA Institución Ferial de Tenerife, SA Cabildo Insular de Tenerife Sociedad Insular para la Promoción del Minusválido, SL (SIMPROMI) Auditorio de Tenerife, SA Gestión Insular para el Deporte, la Cultura y el Ocio, SA (IDECO, SA) Gestión Insular de Aguas de Tenerife, SA (GESTA, SA) Metropolitano de Tenerife, SA Centro Atlántico de Arte Moderno, SAU (CAAM) Sociedad de Promoción Económica de Gran Canaria SAU Mataderos Insulares de Gran Canaria, SL Cabildo Insular de Gran Canaria Sociedad para el Desarrollo de las Telecomunicaciones de Gran Canaria, SAU Ferrocarriles de Gran Canaria, SA (Consorcio de la Autoridad Única de Transporte de Gran Canaria) Cabildo Insular de Lanzarote Insular de Aguas de Lanzarote, SA (Consorcio para el Abastecimiento de Agua de Lanzarote) Cabildo Insular de Fuerteventura Parque Tecnológico de Fuerteventura, SA Cabildo Insular de La Palma Sociedad de Promoción y Desarrollo Económico de la Isla de La Palma, SAU (SODEPAL) Cabildo Insular de La Gomera GuaguaGomera, SAU Empresa Insular de Servicios El Meridiano, SA Cabildo Insular de El Hierro Mercahierro, SAU CI-AY-005-2021 85 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 87/129 - SSMM pertenecientes a ayuntamientos con el 100 % del capital social, integrantes de la Cuenta General a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Empresa Municipal de Servicios de Adeje, SA Hacienda Local de Adeje, SA Empresa Pública de Inserción Davía, SA Ayuntamiento de Agaete Sociedad Municipal y Unipersonal Agaete Cultura y Deportes, SL Ayuntamiento de Agüimes Turismo Rural Agüimes, SL Ayuntamiento de Arona Arona Desarrollo, SA Ayuntamiento de Arucas Sociedad Municipal para el Desarrollo de Arucas, SA Ayuntamiento de Adeje Ayuntamiento de Breña Alta Destiladera, SL Gesbalta, SL Ayuntamiento de Candelaria E.I. Viviendas y Servicios Municipales de Candelaria, SL Ayuntamiento de El Sauzal Servicios Municipales Sauzal, SL Ayuntamiento de Firgas Afurgad, SA Ayuntamiento de Gáldar Galobras, SA Costa Botija Golf, SA Ayuntamiento de Granadilla de Abona Servicios Municipales de Granadilla de Abona, SL Ayuntamiento de Guía de Isora Isora Integra, SLU Empresa Municipal de Turismo y Servicios de Icod de los Vinos, Icodem, SA Empresa Municipal de Desarrollo Económico, Empleo, Turismo y Ocio, SA Ayuntamiento de La Aldea de San Nicolás Ayuntamiento de Icod de los Vinos Sociedad de Deportes de la Aldea, SL Sociedad Aldeana de Servicios y Atención Ciudadana, SRL Ayuntamiento de La Matanza de Acentejo Sociedad de desarrollo de la Matanza de Acentejo, SAU Ayuntamiento de La Oliva Suministros de Agua La Oliva, SA Guaguas Municipales, SA Promoción Ciudad de Las Palmas de Gran Canaria, SA Hotel Santa Catalina, SA Sociedad Municipal de Aparcamientos de Las Palmas de Gran Canaria, SA Sociedad Municipal de Gestión Urbanística de Las Palmas, SA Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria Medios de Comunicación Municipales de Los Realejos, SL Empresa Pública de Aguas del Ayuntamiento de Los Realejos, SL Empresa Pública de Servicios del Ayuntamiento de Los Realejos, SL Empresa Pública de Vivienda del Ayuntamiento de Los Realejos, SL Ayuntamiento de Los Realejos Ayuntamiento de Mogán Mogán Gestión Municipal, SLU Mogán Sociocultural, SLU Ayuntamiento de Moya Gestión de Recursos Municipales de Moya, SL Escuelas Artísticas Villa de Moya, SL Ayuntamiento de Pájara Gestión Urbanística de Pájara, SL (GESTURPA) Ayuntamiento de Puerto de la Cruz Parque Marítimo, SAU CI-AY-005-2021 86 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 88/129 - SSMM pertenecientes a ayuntamientos con el 100 % del capital social, integrantes de la Cuenta General a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Empresa Municipal de Recaudación de San Bartolomé de Tirajana, SA Radio Municipal Tirajana, SL Viviendas de San Bartolomé de Tirajana, SL Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna Sociedad Municipal de Viviendas de San Cristóbal de La Laguna, SAU Ayuntamiento de San Bartolomé de Tirajana Ayuntamiento de San Miguel de Abona Sociedad Municipal de Urbanización y Viviendas del Municipio de San Miguel de Abona, SLR Ayuntamiento de Santa Brígida Sociedad Municipal de Deportes Santa Brígida, SL Viviendas, Proyectos y Obras Municipales de Santa Cruz de Tenerife, SA Sociedad de Desarrollo de Santa Cruz de Tenerife, SA Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife Gerencia Municipal de Cultura y Deportes de Santa Lucía, SA Fundación Municipal de Escuelas Infantiles de Santa Lucía, SA Gestión Integral de Ingresos de Santa Lucía, SL Ayuntamiento de Santa María de Guía de Gran Canaria Sociedad Municipal Deportes de Santa María de Guía, SL Ayuntamiento de Santa Lucía de Tirajana Ayuntamiento de Santiago del Teide Santiago del Teide Gestión, SL Empresa Municipal de Vivienda y Suelo de la Ciudad de Telde, SL Sociedad de Desarrollo y Promoción de Telde, SL Empresa Municipal de Gestión de Telde, SL Ayuntamiento de Teror Aguas de Teror, SA Ayuntamiento de Tías El Poril, SA Ayuntamiento de Telde Ayuntamiento de Valleseco S. Municipal Desarrollo de Valleseco, SL Sendero del Valle, SLU Ayuntamiento de Valsequillo de Gran Canaria Valsequillo Iniciativas de Desarrollo Municipal, SL Gestión y Promoción Integral de Vega de San Mateo, SA Empresa Agroganadera de Gestión y Comercialización, SL- AGROGEST Ayuntamiento de Vega de San Mateo CI-AY-005-2021 87 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 89/129 - 2.3. Entidades dependientes cuyas cuentas anuales se acompañan en la Cuenta General como documentación complementaria: 2.3.1. Sociedades mercantiles en cuyo capital participa mayoritariamente la entidad local: SSMM en las que participa de forma mayoritaria los cabildos insulares a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación % Instituto Médico Tinerfeño, SA (IMETISA) 90,00 % Spet Turismo de Tenerife, SA 91,30 % Cultivos y Tecnología Agraria de Tenerife, SA (CULTESA) 51,00 % Instituto Tecnológico y de Energías Renovables, SA 97,28 % Instituto Tecnológico y de Telecomunicaciones de Tenerife, SL Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, SA 99,27 % Cabildo Insular de Tenerife Instituto Volcanológico de Canarias, SAU INDIRECTA Canarias Submarine Link, SL 97,28 % Canalink África, SL 97,28 % Canalink Baharicom, SL 97,28 % Transportes Interurbanos de Tenerife, SA (TITSA) 99,98 % Cabildo Insular de Lanzarote Sociedad de Promoción Exterior de Lanzarote, SA Cabildo Insular de Lanzarote (Consorcio para el Abastecimiento de Agua de Lanzarote) (INALSA, SA)) Eólica de Lanzarote, SL INDIRECTA Cabildo Insular de Fuerteventura (Consorcio de Abastecimiento de Aguas a Fuerteventura) Eólicas de Fuerteventura, AIE INDIRECTA Cabildo Insular de La Palma Destilerías del Valle, SA 52,50 % Cabildo Insular de El Hierro Gorona del Viento El Hierro, SA 65,82 % CI-AY-005-2021 88 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 90/129 - INDIRECTA (97,28 %) (97,28 %) DIRECTA (52 %) INDIRECTA (4 %) (60,00 %) 60,00 % SSMM en las que participa de forma mayoritaria los ayuntamientos a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación % Ayuntamiento de Antigua Empresa Mixta Aguas de Antigua, SL 51,00 % Ayuntamiento de Los Silos Sociedad municipal TV Daute, SL 91,00 % Ayuntamiento de Santa Lucía de Tirajana Sociedad Mixta de Ocio y Cultura de Santa Lucia, SL 51,00 % Ayuntamiento de Telde Parque Tecnológico de Telde, SA 62,00 % Ayuntamiento de Valsequillo de Gran Canaria Ornamentales Canarias, SL (ORCASAL) 59,70 % 2.3.2. Unidades dependientes de EELL incluidas en el ámbito de aplicación de LEPSF: Fundaciones locales adscritas a cabildos insulares a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación Fundación Agencia Insular de Energías de Tenerife Fundación Canaria Avance de la Biomedicina y la Biotecnología Cabildo Insular de Tenerife Fundación Canaria Factoría de la Innovación Turística Fundación Canaria Tenerife Rural Fundación Insular Formación, Empleo y Desarrollo Empresarial Fundación Canaria de las Artes Escénicas y de la Música de Gran Canaria Fundación Canaria del Deporte Fundación Canaria Nanino Díaz Cutillas Cabildo Insular de Gran Canaria Fundación Canaria Orquesta Filarmónica de Gran Canaria Fundación Canaria para el Fomento del Transporte Especial Adaptado Fundación Canaria Gran Canaria Convencion Bureau Fundación Patronato del Centro asociado de la UNED de Fuerteventura Cabildo Insular de Fuerteventura Fundación Canaria Monumento a la Tolerancia de Tindaya Fundación Canaria Centro Internacional de Agricultura Biología Cabildo Insular de La Palma Fundación Insular de la Reserva Mundial de la Biosfera de La Palma CI-AY-005-2021 89 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 91/129 - Fundaciones locales adscritas a ayuntamientos a 31 de diciembre 2020 EELL Denominación Ayuntamiento de Candelaria Fundación Candelaria Solidaria (CANDESOL) Ayuntamiento de Gáldar Fundación Canaria Ciudad de Gáldar Ayuntamiento de Las Palmas de Gran Canaria Fundación Canaria Teatro Auditorio de Las Palmas de Gran Canaria Ayuntamiento de Los Realejos Fundación Canaria para la Promoción de la Cultura y las Artes en el norte de Tenerife (FUNCANORTE) Ayuntamiento de Puerto del Rosario Fundación Instituto Investigación y Ciencia Puerto del Rosario Ayuntamiento de San Bartolomé de Tirajana Fundación Canaria Maspalomas Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife Fundación Canaria Santa Cruz Sostenible Ayuntamiento de Santa María de Guía de Gran Canaria Ayuntamiento de Tacoronte Fundación Alhóndiga de Tacoronte Otras unidades dependientes adscritas a cabildos insulares a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación % Polígono Industrial Güimar, AMC 35,00 % Mercatenerife, SA 42,42 % Polígono Industrial de Granadilla Parque Tecnológico de Tenerife, SA 40,00 % Cabildo Insular de Tenerife Parques Eólicos de Granadilla, AIE 43,18 % Eólicas de Tenerife, AIE 48,64 % Club Baloncesto Gran Canaria (CLARET, SAD) --- Cabildo Insular de Gran Canaria Asociación Mixta de compensación del Polígono Industrial Arinaga --- Otras unidades dependientes adscritas a ayuntamientos a 31 de diciembre de 2020 EELL Denominación % Ayuntamiento de Adeje Canary Islands Cinergy Groups, SA 25,00 % Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna SM Teidagua, SA 46,26 % CI-AY-005-2021 90 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 92/129 - Fundación Canaria Néstor Álamo Fundación Canaria Luján Pérez 2.3.3. Institución Oficial cuyo régimen jurídico pendiente de determinar: EELL Denominación Cabildo Insular de Gran Canaria Institución Ferial de Canarias 2.4. Ayuntamientos que integran cada grupo o estrato de población GRUPO B (entre 20.001 - 50.000 GRUPO A (> 50.000 habitante) (9) habitantes) (21) Arona Adeje Agaete Agulo Arrecife Agüimes Aldea de San Nicolás (La) Alajeró Laguna (La) Arucas Antigua Artenara Palmas de Gran Canaria (Las) Candelaria Arafo Barlovento San Bartolomé de Tirajana Gáldar Arico Betancuria Santa Cruz de Tenerife Guía de Isora Breña Alta Buenavista del Norte Santa Lucía Güimar Breña Baja Fasnia Telde Icod de Los Vinos Firgas Frontera Granadilla de Abona Ingenio Guancha (La) Fuencaliente Llanos de Aridane (Los) Haría Garachico Mogán Matanza de Acentejo (La) Garafía Oliva (La) Moya Hermigua Orotava (La) Paso (El) Pinar de El Hierro (El) Pájara Rosario (El) Puntagorda Puerto de La Cruz San Bartolomé Puntallana Puerto del Rosario San Sebastián de La Gomera San Andrés y Sauces Realejos (Los) Santa Brígida San Juan de La Rambla San Miguel Santa Cruz de La Palma Silos (Los) Tacoronte Santa María de Guía Tanque (El) Teguise Santa Úrsula Tazacorte Tías Santiago del Teide Tejeda Sauzal (El) Tijarafe Tegueste Valle Gran Rey Teror Vallehermoso Tinajo Valleseco Tuineje Vilaflor Valsequillo Villa de Mazo Valverde Vega de San Mateo Victoria de Acentejo (La) Yaiza CI-AY-005-2021 91 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 93/129 - GRUPO C (entre 5.000 - 20.000 GRUPO D (menos de 5.000 habitantes) (31) habitantes) (27) 2.5. Entidades dependientes o adscritas en situación de inactividad, disolución o liquidación. Entidad principal Entidad dependiente Tipo de entidad Situación Entidad Insular de Desarrollo Agrícola, Ganadero y Pesquero de Tenerife (AGROTEIDE) Fundación Canaria Factoría de la Innovación Turística Cabildo Insular de Tenerife Polígono Industrial Güimar, AMC Unidades dependientes (art. 48.1.c) ICAL) - AMC En liquidación Parques Eólicos de Granadilla, AIE Unidades dependientes (art. 48.1.c) ICAL) - AMC En disolución Cabildo Insular de Gran Canaria Fundación Canaria del Deporte Cabildo Insular de Fuerteventura Fundación Canaria Monumento a la Tolerancia de Tindaya Cabildo Insular de La Palma Destilerías del Valle, SA SSMM mayoritaria Sin actividad Ayuntamiento de Adeje Canary Islands Cinergy Groups, SA Unidades dependientes (art. 48.1.c) ICAL) - SM Sin actividad / En disolución Ayuntamiento de Gáldar Costa Botija Golf, SA SSMM 100 % Sin actividad Ayuntamiento de La Guancha Patronato de la Universidad Popular Municipal OOAA Sin actividad Ayuntamiento de Los Realejos Empresa Pública de Vivienda del Ayuntamiento de Los Realejos, SL SSMM 100 % En liquidación Ayuntamiento de Los Silos Sociedad Municipal Televisión Daute, SL SSMM mayoritaria Sin actividad / En disolución Consorcio Abastecimiento en Alta de Agua Potable Zona Norte de la Isla de Tenerife Ayuntamiento de San Cristóbal de La Laguna Ayuntamiento de Telde Sociedad de Desarrollo y Promoción de Telde, SL SSMM 100 % Sin actividad CI-AY-005-2021 92 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 94/129 - EPE En disolución Unidades dependientes (art. 48.1.c) ICAL) - Fundación En liquidación Unidades dependientes (art. 48.1.c) ICAL) - Sin actividad Fundación Unidades dependientes (art. 48.1.c) ICAL) - Sin actividad Fundación Consorcio En disolución ANEXO 3 Incidencias en las Cuentas Generales CI-AY-005-2021 93 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:31 - 95/129 - 3.1. Incidencias por entidades locales Presupuesto, Documentación complementaria En las cuentas anuales Liquidación, Formación, composición y tramitación Denominación de la entidad TOTAL EELL OOAA CONSORCIOS SSMM de la Cuenta General Cabildos Insulares 40 13 22 10 2 4 0 51 31 19 17 28 95 186 Insular de El Hierro 7 1 2 0 0 0 0 3 0 3 0 22 25 35 Insular de Fuerteventura 6 1 2 1 0 0 0 4 5 4 2 1 12 22 Insular de Gran Canaria 7 0 6 4 0 0 0 10 0 1 0 1 2 19 Insular de La Gomera 1 3 1 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 5 Insular de La Palma 5 2 4 1 2 2 0 11 16 7 0 4 27 43 Insular de Lanzarote 8 1 2 1 0 0 0 4 10 2 11 0 23 35 Insular de Tenerife 6 5 5 3 0 2 0 15 0 2 4 0 6 27 Ayuntamientos 266 122 40 4 9 4 1 180 395 59 41 134 629 1.075 Adeje 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Agaete 7 2 0 0 1 0 0 3 5 0 0 7 12 22 Agüimes 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Agulo 1 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 3 Alajeró 1 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 3 Antigua 5 3 0 0 0 0 0 3 0 0 0 1 1 9 Arafo 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Arico 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 2 2 CI-AY-005-2021 94 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Auditorias Unidades dependientes públicas/ Total EELL OOAA CONSORCIOS SSMM Total privadas LEPSF (*) - 96/129 - Presupuesto, Documentación complementaria En las cuentas anuales Liquidación, Formación, composición y tramitación Denominación de la entidad TOTAL EELL OOAA CONSORCIOS SSMM de la Cuenta General Arona 6 7 4 0 0 0 0 11 3 4 0 0 7 24 Arrecife 2 2 0 0 0 0 0 2 1 0 0 0 1 5 Artenara 6 3 0 0 0 0 0 3 7 0 0 0 7 16 Arucas 0 0 1 0 0 0 0 1 9 1 0 0 10 11 Barlovento 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 12 12 Betancuria 4 3 0 0 0 0 0 3 14 0 0 0 14 21 Breña Alta 7 0 0 0 2 0 0 2 0 0 0 8 8 17 Candelaria 5 0 0 0 1 1 1 3 2 0 0 0 2 10 El Paso 2 1 0 0 0 0 0 1 18 0 0 0 18 21 El Pinar de El Hierro 5 2 0 0 0 0 0 2 17 0 0 0 17 24 El Rosario 1 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 3 El Sauzal 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 El Tanque 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Fasnia 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 2 Firgas 3 0 0 0 0 0 0 0 9 0 0 2 11 14 Frontera 1 1 0 0 0 0 0 1 4 0 0 0 4 6 CI-AY-005-2021 95 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Auditorias Unidades dependientes públicas/ Total EELL OOAA CONSORCIOS SSMM Total privadas LEPSF (*) - 97/129 - Presupuesto, Documentación complementaria En las cuentas anuales Liquidación, Formación, composición y tramitación Denominación de la entidad TOTAL EELL OOAA CONSORCIOS SSMM de la Cuenta General Fuencaliente de la Palma 2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 3 Gáldar 1 2 2 0 0 1 0 5 20 9 0 2 31 37 Garachico 1 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 2 Granadilla de Abona 2 1 0 0 0 0 0 1 18 0 0 14 32 35 Guía de Isora 3 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 4 Güímar 1 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 3 Haría 3 1 0 0 0 0 0 1 13 0 0 0 13 17 Hermigua 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Icod de los Vinos 7 5 4 0 0 0 0 9 20 20 0 13 53 69 Ingenio 1 0 3 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 4 La Aldea de San Nicolás 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 2 La Guancha 6 3 1 0 0 0 0 4 0 3 0 0 3 13 La Matanza de Acentejo 7 1 0 0 0 0 0 1 17 0 0 0 17 25 La Oliva 1 1 0 0 0 0 0 1 14 0 0 0 14 16 La Orotava 1 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 5 6 La Victoria de Acentejo 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 La Villa de Garafía 1 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 3 CI-AY-005-2021 96 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Auditorias Unidades dependientes públicas/ Total EELL OOAA CONSORCIOS SSMM Total privadas LEPSF (*) - 98/129 - Presupuesto, Documentación complementaria En las cuentas anuales Liquidación, Formación, composición y tramitación Denominación de la entidad TOTAL EELL OOAA CONSORCIOS SSMM de la Cuenta General Las Palmas de Gran Canaria 8 7 6 2 0 1 0 16 4 11 0 49 64 88 Los Llanos de Aridane 4 3 0 0 0 0 0 3 3 0 0 0 3 10 Los Realejos 1 1 1 0 0 0 0 2 2 4 0 1 7 10 Los Silos 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 1 1 2 Mogán 4 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 2 6 Moya 1 1 0 0 2 0 0 3 6 0 0 0 6 10 Pájara 4 7 3 0 0 0 0 10 2 0 0 0 2 16 Puerto de la Cruz 2 0 2 0 0 0 0 2 3 2 0 1 6 10 Puerto del Rosario 5 1 0 0 0 0 0 1 3 0 0 0 3 9 Puntagorda 1 0 0 0 0 0 0 0 6 0 0 0 6 7 Puntallana 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 11 11 San Andrés y Sauces 1 3 0 0 0 0 0 3 9 0 0 0 9 13 San Bartolomé 2 1 0 0 0 0 0 1 14 0 0 0 14 17 San Bartolomé de Tirajana 1 3 0 0 0 0 0 3 2 0 2 0 4 8 San Cristóbal de La Laguna 3 4 3 0 0 0 0 7 0 2 0 0 2 12 San Juan de la Rambla 1 3 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 4 San Miguel de Abona 4 1 0 0 0 0 0 1 6 0 0 0 6 11 San Sebastián de la Gomera 7 4 0 0 0 0 0 4 1 0 0 0 1 12 CI-AY-005-2021 97 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Auditorias Unidades dependientes públicas/ Total EELL OOAA CONSORCIOS SSMM Total privadas LEPSF (*) - 99/129 - Presupuesto, Documentación complementaria En las cuentas anuales Liquidación, Formación, composición y tramitación Denominación de la entidad TOTAL EELL OOAA CONSORCIOS SSMM de la Cuenta General Santa Brígida 4 3 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 7 Santa Cruz de la Palma 6 2 2 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 10 Santa Cruz de Tenerife 2 3 5 0 0 1 0 9 0 3 0 5 8 19 Santa Lucía de Tirajana 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Santa María de Guía de Gran Canaria 7 0 1 0 0 0 0 1 4 0 0 0 4 12 Santa Úrsula 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 Santiago del Teide 2 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 1 3 5 Tacoronte 8 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 9 Tazacorte 5 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 6 Tegueste 7 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 5 12 Teguise 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Tejeda 3 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 13 16 Telde 4 4 0 1 0 0 0 5 7 0 0 0 7 16 Teror 5 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 6 Tías 2 3 0 0 0 0 0 3 12 0 0 0 12 17 Tijarafe 2 0 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 10 12 Tinajo 6 6 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 0 12 CI-AY-005-2021 98 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Auditorias Unidades dependientes públicas/ Total EELL OOAA CONSORCIOS SSMM Total privadas LEPSF (*) - 100/129 - Presupuesto, Documentación complementaria En las cuentas anuales Liquidación, Formación, composición y tramitación Denominación de la entidad TOTAL EELL OOAA CONSORCIOS SSMM de la Cuenta General Tuineje 2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 3 Valle Gran Rey 5 2 0 0 0 0 0 2 10 0 0 0 10 17 Vallehermoso 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 2 Valleseco 7 2 0 1 0 0 0 3 12 0 39 4 55 65 Valsequillo de Gran Canaria 7 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 25 43 50 Valverde 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 3 3 Vega de San Mateo 2 0 0 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0 4 Vilaflor de Chasna 5 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 7 Villa de Mazo 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Yaiza 2 3 0 0 0 0 0 3 11 0 0 0 11 16 Mancomunidades 37 6 0 0 0 0 0 6 28 0 0 0 28 71 Centro-Sur de Fuerteventura 6 1 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 2 9 De Servicios Garachico - El Tanque 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Municipios de Las Medianías de Gran Canaria 6 1 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 8 Nordeste de Tenerife 6 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 7 Norte de Gran Canaria 2 1 0 0 0 0 0 1 8 0 0 0 8 11 Norte de Tenerife 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Sur de Lanzarote Yaiza-Tías 6 2 0 0 0 0 0 2 17 0 0 0 17 25 Total 343 141 62 14 11 8 0 237 454 78 58 162 752 1.332 (*) De las entidades no incluidas en los apartados anteriores. (SSMM 100% y EPE). CI-AY-005-2021 99 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Auditorias Unidades dependientes públicas/ Total EELL OOAA CONSORCIOS SSMM Total privadas LEPSF (*) - 101/129 - 3.2. Incidencias por entidad principal Incidencias de Tramitación Inicio de exposición pública de la Informe Comisión Especial de Total Aprobación definitiva del Aprobación de la Elaboración de la Cuenta Denominación de la entidad Liquidación del Presupuesto Presupuesto General Cuenta General Cuentas Cabildos Insulares 6 3 7 5 5 12 38 13 10 0 0 0 6 15 31 82 Insular de El Hierro 1 1 1 1 1 2 7 1 0 0 0 0 0 0 0 8 Insular de Fuerteventura 1 0 1 1 1 2 6 1 1 0 0 0 2 2 5 12 Insular de Gran Canaria 1 1 1 1 1 2 7 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Insular de La Gomera 0 1 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 4 Insular de La Palma 0 0 1 0 0 2 4 2 9 0 0 0 2 5 16 22 Insular de Lanzarote 1 1 1 1 1 2 7 1 0 0 0 0 2 8 10 18 Insular de Tenerife 1 0 1 1 1 2 6 5 0 0 0 0 0 0 0 11 Ayuntamientos 68 28 55 17 21 70 259 122 80 19 4 9 11 272 395 776 Adeje 1 1 1 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Agaete 1 1 1 1 1 2 7 2 2 0 1 1 0 1 5 14 Agüimes 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Agulo 1 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 3 Alajeró 0 0 1 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 3 Antigua 1 1 1 0 0 2 5 3 0 0 0 0 0 0 0 8 Arafo 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Arico 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 2 2 CI-AY-005-2021 100 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Total de incidencias por entidad Documentación complementaria Aprobación de la Cuenta Cta. Resultados Estado de liquidación presupuesto Total Balance ECPN EFE Memoria Total General / Cta. PYG - 102/129 - Incidencias de Tramitación Inicio de exposición pública de la Informe Comisión Especial de Total Aprobación definitiva del Aprobación de la Elaboración de la Cuenta Denominación de la entidad Liquidación del Presupuesto Presupuesto General Cuenta General Cuentas Arona 1 0 1 1 1 2 6 7 0 0 0 0 2 1 3 16 Arrecife 1 0 1 0 0 0 2 2 0 0 0 0 0 1 1 5 Artenara 0 1 1 1 1 2 6 3 4 1 0 1 0 1 7 16 Arucas 0 0 0 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 2 9 9 Barlovento 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 11 12 12 Betancuria 0 1 1 0 0 2 4 3 0 0 0 0 0 14 14 21 Breña Alta 1 1 1 1 1 2 7 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Candelaria 1 0 1 0 1 2 5 0 2 0 0 0 0 0 2 7 El Paso 1 0 1 0 0 0 2 1 5 0 0 0 0 13 18 21 El Pinar de El Hierro 1 1 1 0 0 2 5 2 4 0 1 0 0 12 17 24 El Rosario 1 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 3 El Sauzal 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 El Tanque 1 1 1 0 1 2 6 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Fasnia 1 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 2 Firgas 1 0 0 0 0 2 3 0 5 0 0 1 0 3 9 12 Frontera 1 0 0 0 0 0 1 1 2 1 0 0 0 1 4 6 CI-AY-005-2021 101 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Total de incidencias por entidad Documentación complementaria Aprobación de la Cuenta Cta. Resultados Estado de liquidación presupuesto Total Balance ECPN EFE Memoria Total General / Cta. PYG - 103/129 - Incidencias de Tramitación Inicio de exposición pública de la Informe Comisión Especial de Total Aprobación definitiva del Aprobación de la Elaboración de la Cuenta Denominación de la entidad Liquidación del Presupuesto Presupuesto General Cuenta General Cuentas Fuencaliente de la Palma 1 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 1 1 3 Gáldar 0 0 0 0 0 0 0 2 11 1 1 0 1 6 20 22 Garachico 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Granadilla de Abona 1 0 1 0 0 0 2 1 1 0 0 1 2 14 18 21 Guía de Isora 1 1 1 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Güímar 1 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 3 Haría 1 1 1 0 0 0 3 1 0 0 0 0 0 13 13 17 Hermigua 1 0 1 1 1 2 6 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Icod de los Vinos 1 1 1 1 1 2 7 5 0 1 0 0 1 18 20 32 Ingenio 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 La Aldea de San Nicolás 1 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 2 La Guancha 1 1 1 0 1 2 6 3 0 0 0 0 0 0 0 9 La Matanza de Acentejo 1 1 1 0 1 2 6 1 0 0 0 1 0 16 17 24 La Oliva 0 0 1 0 0 0 1 1 3 1 0 0 0 10 14 16 La Orotava 1 0 0 0 0 0 1 0 3 1 0 0 0 1 5 6 La Victoria de Acentejo 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 La Villa de Garafía 1 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 3 CI-AY-005-2021 102 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Total de incidencias por entidad Documentación complementaria Aprobación de la Cuenta Cta. Resultados Estado de liquidación presupuesto Total Balance ECPN EFE Memoria Total General / Cta. PYG - 104/129 - Incidencias de Tramitación Inicio de exposición pública de la Informe Comisión Especial de Total Aprobación definitiva del Aprobación de la Elaboración de la Cuenta Denominación de la entidad Liquidación del Presupuesto Presupuesto General Cuenta General Cuentas Las Palmas de Gran Canaria 1 1 1 1 1 2 7 7 0 0 0 0 0 4 4 18 Los Llanos de Aridane 1 0 1 0 0 2 4 3 1 2 0 0 0 0 3 10 Los Realejos 0 0 1 0 0 0 1 1 1 1 0 0 0 0 2 4 Mogán 1 0 1 0 0 2 4 0 1 0 0 0 0 1 2 6 Moya 1 0 0 0 0 0 1 1 5 0 0 0 0 1 6 8 Pájara 1 0 1 0 0 2 4 7 0 0 0 0 0 2 2 13 Puerto de la Cruz 1 0 1 0 0 0 2 0 1 0 1 1 0 0 3 5 Puerto del Rosario 1 0 0 1 1 2 5 1 1 0 0 0 0 2 3 9 Puntagorda 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 6 6 7 Puntallana 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 9 11 11 San Andrés y Sauces 1 0 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 9 9 13 San Bartolomé 0 1 1 0 0 0 2 1 1 0 0 0 0 13 14 17 San Bartolomé de Tirajana 0 0 1 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 2 2 6 San Cristóbal de La Laguna 1 0 1 0 0 0 2 4 0 0 0 0 0 0 0 6 San Juan de la Rambla 1 0 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 4 San Miguel de Abona 1 0 1 0 0 2 4 1 3 0 0 0 0 3 6 11 San Sebastián de la Gomera 1 1 1 1 1 2 7 4 1 0 0 0 0 0 1 12 CI-AY-005-2021 103 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Total de incidencias por entidad Documentación complementaria Aprobación de la Cuenta Cta. Resultados Estado de liquidación presupuesto Total Balance ECPN EFE Memoria Total General / Cta. PYG - 105/129 - Incidencias de Tramitación Inicio de exposición pública de la Informe Comisión Especial de Total Aprobación definitiva del Aprobación de la Elaboración de la Cuenta Denominación de la entidad Liquidación del Presupuesto Presupuesto General Cuenta General Cuentas Santa Brígida 1 0 1 0 0 2 4 3 0 0 0 0 0 0 0 7 Santa Cruz de la Palma 1 0 1 1 1 2 6 2 0 0 0 0 0 0 0 8 Santa Cruz de Tenerife 1 1 0 0 0 0 2 3 0 0 0 0 0 0 0 5 Santa Lucía de Tirajana 1 0 1 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Santa María de Guía de Gran Canaria 1 1 1 1 1 2 7 0 2 2 0 0 0 0 4 11 Santa Úrsula 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Santiago del Teide 1 0 1 0 0 0 2 2 0 0 0 0 0 2 4 Tacoronte 1 1 1 1 1 2 7 1 0 0 0 0 0 0 0 8 Tazacorte 1 1 1 0 0 2 5 0 0 0 0 0 0 1 1 6 Tegueste 1 1 1 1 1 2 7 0 2 1 0 0 0 2 5 12 Teguise 1 0 1 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Tejeda 1 0 0 0 0 2 3 0 3 0 0 0 0 10 13 16 Telde 1 0 1 0 0 0 2 4 2 3 0 2 0 0 7 13 Teror 0 0 1 1 1 2 5 0 1 0 0 0 0 0 1 6 Tías 1 0 1 0 0 0 2 3 0 1 0 0 1 10 12 17 Tijarafe 1 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 10 10 12 Tinajo 1 0 1 1 1 2 6 6 0 0 0 0 0 0 0 12 CI-AY-005-2021 104 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Total de incidencias por entidad Documentación complementaria Aprobación de la Cuenta Cta. Resultados Estado de liquidación presupuesto Total Balance ECPN EFE Memoria Total General / Cta. PYG - 106/129 - Incidencias de Tramitación Inicio de exposición pública de la Informe Comisión Especial de Total Aprobación definitiva del Aprobación de la Elaboración de la Cuenta Denominación de la entidad Liquidación del Presupuesto Presupuesto General Cuenta General Cuentas Tuineje 1 0 1 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 1 1 3 Valle Gran Rey 1 1 1 0 0 2 5 2 0 0 0 0 0 10 10 17 Vallehermoso 1 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 2 Valleseco 1 1 1 1 1 2 7 2 0 0 0 0 0 12 12 21 Valsequillo de Gran Canaria 1 1 1 1 1 2 7 0 3 0 0 1 1 13 18 25 Valverde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 3 3 Vega de San Mateo 1 0 1 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Vilaflor de Chasna 1 1 1 0 0 2 5 2 0 0 0 0 0 0 0 7 Villa de Mazo 1 1 1 0 0 2 5 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Yaiza 1 0 1 0 0 0 2 3 0 0 0 0 1 10 11 16 Mancomunidades 3 5 7 5 5 12 37 6 4 0 0 1 0 23 28 71 Centro-Sur de Fuerteventura 1 0 1 1 1 2 6 1 0 0 0 0 0 2 2 9 De Servicios Garachico - El Tanque 1 1 1 1 1 2 7 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Municipios de Las Medianías de Gran Canaria 0 1 1 1 1 2 6 1 0 0 0 0 0 1 1 8 Nordeste de Tenerife 0 1 1 1 1 2 6 1 0 0 0 0 0 0 0 7 Norte de Gran Canaria 1 0 1 0 0 0 2 1 4 0 0 0 0 4 8 11 Norte de Tenerife 0 1 1 0 0 2 4 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Sur de Lanzarote Yaiza-Tías 0 1 1 1 1 2 6 2 0 0 0 1 0 16 17 25 Total 77 36 69 27 31 94 334 141 94 19 4 10 17 310 454 929 CI-AY-005-2021 105 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Total de incidencias por entidad Documentación complementaria Aprobación de la Cuenta Cta. Resultados Estado de liquidación presupuesto Total Balance ECPN EFE Memoria Total General / Cta. PYG - 107/129 - 3.3. Incidencias por entidades dependientes Composición de Total general Auditoría cuentas Entidades dependientes la Cuenta General (RDL 1/2010 y LFund. 2/1998) Cabildos Insulares total incidencias entidades dependientes 2 2 29 7 38 22 7 10 5 4 16 64 104 Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de el Hierro 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 3 3 Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de El Hierro. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Insular de El Hierro Organismo Autónomo Servicios Sociales de El Hierro 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Sociedad Mercantil Gorona del Viento el Hierro S.A. 0 0 0 0 0 4 6 9 3 0 0 22 22 Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de Fuerteventura 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de Fuerteventura. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Patronato de Turismo de Fuerteventura 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 3 3 Insular de Fuerteventura Organismo Autónomo Patronato de Turismo de Fuerteventura. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Consorcio Abastecimiento de Aguas a Fuerteventura 0 0 1 0 1 0 0 0 1 0 1 2 3 Sociedad Mercantil Eólicas de Fuerteventura, A.I.E. 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de Gran Canaria. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo F. para la Etnografía y el Desarrollo de la Artesanía Canaria 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Instituto de Atención Social y Sociosanitaria 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 1 1 2 Organismo Autónomo Instituto Insular de Deportes. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Patronato de Turismo de Gran Canaria 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Valora Gestión Tributaria. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Insular de Gran Canaria Consorcio Autoridad Única del Transporte Gran Canaria 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Consorcio Emergencias de Gran Canaria. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Consorcio Gando, Parque Aeroportuario de Actividades Económicas de GC. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Consorcio Viviendas de Gran Canaria. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Sociedad Mercantil Sociedad de Promoción Económica de Gran Canaria S.A.U. 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 1 CI-AY-005-2021 106 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Documentación complementaria Cuentas Anuales Auditorías públicas RCI (RD Cuenta del resultado / cuenta PyG ECPN EFE Liquidación del Tesorería Total Balance Presupuesto Memoria Total 424/2017) - 108/129 - Composición de Total general Auditoría cuentas Entidades dependientes la Cuenta (RDL 1/2010 y LFund. 2/1998) General Insular de La Gomera Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de La Gomera 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de La Palma 0 0 0 1 1 2 0 0 0 2 2 6 7 Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de La Palma. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Escuela Insular de Música 0 0 1 1 2 0 0 0 0 0 1 1 3 Consorcio Insular de Servicios de la Isla de La Palma 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Insular de La Palma Sociedad Mercantil Destilerías del Valle, S.A. 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Sociedad Mercantil Destilerías del Valle, SA. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Sociedad Mercantil Sociedad de Promoción y Desarrollo Económico de la Isla de la Palma, S.A. 0 0 1 0 1 4 0 0 0 0 0 4 5 Fundación F. Canaria Reserva Mundial de la Biosfera La Palma 0 1 1 0 2 0 0 0 0 0 0 0 2 Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de Lanzarote 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 1 2 Organismo Autónomo Organismo Autónomo Insular de Gestión de Tributos 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 1 1 2 Consorcio de Abastecimiento de Agua a Lanzarote 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 7 8 8 Insular de Lanzarote Consorcio para la Defensa y Promoción del Espacio de la Geria. 1 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 2 Consorcio Seguridad, Emergencia, Salvamento, Prevención y Extinción de Incendios de Lanzarote 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 3 3 Organismo Autónomo Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 1 2 Organismo Autónomo Museos y Centros 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 1 2 Organismo Autónomo Patronato Insular de Música 0 0 0 2 2 0 0 0 0 0 0 0 2 Organismo Autónomo Patronato Insular de Música. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Consorcio Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 Insular de Tenerife Consorcio Tributos de Tenerife 0 0 1 0 1 2 0 0 0 0 0 2 3 Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación de Puerto de la Cruz 0 0 1 1 2 1 0 0 0 0 0 1 3 Fundación F. Canaria Factoría de la Innovación Turística 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Fundación Insular Formación, Empleo y Desarrollo Empresarial 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 CI-AY-005-2021 107 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Documentación complementaria Cuentas Anuales Auditorías públicas RCI (RD Cuenta del resultado / cuenta PyG ECPN EFE Liquidación del Tesorería Total Balance Presupuesto Memoria Total 424/2017) - 109/129 - Auditoría cuentas (RDL Composición de Entidades dependientes la Cuenta 1/2010 y General LFund. 2/1998) Ayuntamientos total entidades dependientes 7 4 43 11 58 55 43 71 17 1 47 234 299 Agaete Sociedad Mercantil Sociedad Municipal Unipersonal Agaete Cultura y Deportes S.L. (ACUDE) 0 1 0 0 1 7 0 0 0 0 0 7 8 Antigua Sociedad Mercantil Empresa Mixta de Aguas de Antigua, S.L. 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 Organismo Autónomo Patronato Municipal de Cultura 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 1 2 Organismo Autónomo Patronato Municipal de Deportes 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Arona Organismo Autónomo Patronato Municipal de Turismo 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Patronato Servicios Sociales 0 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 3 4 Arucas Organismo Autónomo Municipal de Cultura 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 1 2 Sociedad Mercantil Destiladera, S.L. 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 3 3 Breña Alta Sociedad Mercantil Gesbalta, S.L. 0 0 2 0 2 1 3 1 0 0 0 5 7 Sociedad Mercantil E.I. Viviendas y Servicios Municipales de Candelaria S.L. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Fundación Canaria Candelaria Solidaria 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Candelaria EPE Gestión de empresas y servicios públicos del Ayuntamiento de la Villa de Candelaria 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Firgas Sociedad Mercantil Afurgad, S.A. 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 2 2 Organismo Autónomo Instituto Municipal de Toxicomanía 0 0 1 1 2 5 0 1 0 0 3 9 11 Sociedad Mercantil Costa Botija Golf, S.A. 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Gáldar Sociedad Mercantil Galobra, SAU 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 2 2 Fundación F. Canaria Ciudad de Gáldar 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Garachico Organismo Autónomo Hospital - Residencia de Ancianos Nuestra Señora de la Concepción 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Granadilla de Abona Sociedad Mercantil Servicios Municipales de Granadilla de Abona, S.L. 0 0 0 0 0 1 4 7 2 0 0 14 14 CI-AY-005-2021 108 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Documentación complementaria Cuentas Anuales Total general Auditorías públicas RCI (RD Cuenta del resultado / cuenta PyG ECPN EFE Liquidación del Tesorería Total Balance Presupuesto Memoria Total 424/2017) - 110/129 - Auditoría cuentas (RDL Composición de Entidades dependientes la Cuenta 1/2010 y General LFund. 2/1998) Guía de Isora Sociedad Mercantil Isora Integra, S.L.U. 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Local Gerencia de Urbanismo 0 0 1 3 4 2 0 2 1 0 15 20 24 Sociedad Mercantil Empresa Municipal de Desarrollo Económico, Empleo, Turismo y Ocio, S.A. (Icodte) 0 0 0 0 0 4 0 1 0 0 0 5 5 Icod de los Vinos Sociedad Mercantil Empresa Municipal de Turismo y Servicios de Icod de los Vinos, Icodem, S.A. 0 0 0 0 0 6 1 1 0 0 0 8 8 Organismo Autónomo Fundación para la Promoción del Empleo, la Formación Profesional y el Movimiento Cooperativo 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Ingenio Organismo Autónomo Patronato Municipal de Escuelas Infantiles 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Patronato Municipal de Medios de Comunicación 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 La Guancha Organismo Autónomo Patronato de la Universidad Popular Municipal 0 0 1 0 1 0 1 1 1 0 0 3 4 La Matanza de Acentejo Sociedad Mercantil Sociedad de Desarrollo de la Matanza de Acentejo S.A.U. 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Agencia Local Gestora de la Energía de Las Palmas de Gran Canaria 0 0 1 0 1 1 7 2 0 0 0 10 11 Organismo Autónomo instituto municipal de deporte 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo instituto municipal de formación y empleo 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo Instituto Municipal Deporte 0 0 0 2 2 0 0 0 0 0 0 0 2 Organismo Autónomo Instituto Municipal Formación y Empleo 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 Organismo Autónomo Organismo Autónomo Instituto Municipal de Deportes 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Consorcio Museo Néstor 1 0 1 1 2 0 0 0 0 0 0 0 3 Las Palmas de Gran Canaria Sociedad Mercantil Guaguas Municipales, S.A. 0 0 0 0 0 2 2 9 0 0 0 13 13 Sociedad Mercantil Hotel Santa Catalina, S.A. 0 0 0 0 0 1 0 9 0 0 0 10 10 Sociedad Mercantil Promoción Ciudad de Las Palmas de Gran Canaria, S.A. 0 0 0 0 0 1 9 4 0 0 0 14 14 Sociedad Mercantil Sociedad Municipal de Aparcamientos de Las Palmas de Gran Canaria, S.A. 0 0 0 0 0 0 1 4 1 0 0 6 6 Sociedad Mercantil Sociedad Municipal de Gestión Urbanística de Las Palmas de Gran Canaria, S.A. 0 0 0 0 0 1 0 4 1 0 0 6 6 Fundación Canaria Auditorio y Teatro de Las Palmas de Gran Canaria 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 CI-AY-005-2021 109 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Documentación complementaria Cuentas Anuales Total general Auditorías públicas RCI (RD Cuenta del resultado / cuenta PyG ECPN EFE Liquidación del Tesorería Total Balance Presupuesto Memoria Total 424/2017) - 111/129 - Auditoría cuentas (RDL Composición de Entidades dependientes la Cuenta 1/2010 y General LFund. 2/1998) Organismo Autónomo Gerencia Municipal de Urbanismo 0 0 1 0 1 3 0 0 0 0 1 4 5 Los Realejos Sociedad Mercantil Empresa Pública de Vivienda del Ayuntamiento de Los Realejos, Sl EN LIQUIDACION 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 Organismo Autónomo Patronato de la Residencia Geriátrica Nuestra Señora de la Luz 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Los Silos Sociedad Mercantil Televisión Daute, S.L. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 Sociedad Mercantil Escuelas Artísticas Villa de Moya, S. L. 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Moya Sociedad Mercantil Gestión de Recursos Municipales de Moya S.L. 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Pájara Organismo Autónomo Escuelas Infantiles de Pájara 0 0 1 0 3 0 0 0 0 0 0 0 3 Organismo Autónomo Organismo Autónomo Local 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 1 2 Organismo Autónomo Patronato Museo Arqueológico 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 1 2 Puerto de la Cruz Sociedad Mercantil Parque Marítimo, S.A.U. 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 1 San Bartolomé de Tirajana Consorcio Maspalomas Gran Canaria 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 Organismo Autónomo De Actividades Musicales 0 0 1 0 1 0 0 0 1 0 0 1 2 Organismo Autónomo Gerencia Municipal de Urbanismo del Excmo. Ayuntamiento de La Laguna 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 San Cristóbal de La Laguna Organismo Autónomo Municipal de Deportes de San Cristóbal de La Laguna 0 0 1 0 1 0 0 0 1 0 0 1 2 Consorcio Abastecimiento en alta de agua potable zona norte de Tenerife 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Santa Cruz de la Palma Organismo Autónomo Organismo Autónomo Local de la Bajada de la Virgen 0 0 1 1 2 0 0 0 0 0 0 0 2 Organismo Autónomo De Cultura 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Organismo Autónomo de Fiestas y Actividades Recreativas del Excmo. Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 2 2 3 Organismo Autónomo Gerencia Municipal de Urbanismo 0 0 2 0 2 0 0 0 0 0 1 1 3 Santa Cruz de Tenerife Organismo Autónomo Instituto Municipal de Atención Social (IMAS) 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Sociedad Mercantil Sociedad de Desarrollo de Santa Cruz de Tenerife, S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 5 Fundación Fundación Canaria Santa Cruz Sostenible 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Santa María de Guía de Gran Canaria Organismo Autónomo Patronato Universidad Popular de Santa María de Guía 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 CI-AY-005-2021 110 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Documentación complementaria Cuentas Anuales Total general Auditorías públicas RCI (RD Cuenta del resultado / cuenta PyG ECPN EFE Liquidación del Tesorería Total Balance Presupuesto Memoria Total 424/2017) - 112/129 - Auditoría cuentas (RDL Composición de Entidades dependientes la Cuenta 1/2010 y General LFund. 2/1998) Santiago del Teide Sociedad Mercantil Santiago del Teide Gestión S.L. 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 Tacoronte Fundación Canaria Alhóndiga de Tacoronte 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Consorcio Sur de Gran Canaria Televisión Digital Terrestre Local Demarcación de Telde 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Telde Sociedad Mercantil Parque Tecnológico de Telde, S.A. 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Sociedad Mercantil Sociedad de Desarrollo y Promoción de Telde S.L. 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Consorcio Intermunicipal de Servicios de las Cumbres de Gran Canaria 0 0 1 0 1 4 5 5 4 0 21 39 40 Valleseco Sociedad Mercantil Municipal para el Desarrollo de Valleseco S.L. 0 0 0 0 0 2 2 0 0 0 0 4 4 Sociedad Mercantil Ornamentales Canarias, S.L. (Orcasal) 0 0 0 0 0 2 5 6 2 0 0 15 15 Valsequillo de Gran Canaria Sociedad Mercantil Valsequillo Iniciativas de Desarrollo Municipal, S.L. 0 0 0 0 0 3 0 5 2 0 0 10 10 Sociedad Mercantil Empresa Agroganadera de Gestión y Comercialización, S.L. (AGROGEST) 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Vega de San Mateo Sociedad Mercantil Gestión y Promoción Integral de Vega de San Mateo, S. A.U. 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 Total 9 6 72 18 96 77 50 81 22 5 63 298 403 CI-AY-005-2021 111 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 Documentación complementaria Cuentas Anuales Total general Auditorías públicas RCI (RD Cuenta del resultado / cuenta PyG ECPN EFE Liquidación del Tesorería Total Balance Presupuesto Memoria Total 424/2017) - 113/129 - ANEXO 4 Estados y Cuentas de los cabildos: Agregado total CI-AY-005-2021 112 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 114/129 - TIPO ENTIDAD: Total Cabildos Insulares Página 1/2 MODELO: Normal Población: 2.175.952 TOTAL CUENTAS ENVIADAS/RENDIDAS 7 (Fuente: INE a 1 enero 2020) LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas 1 IMPUESTOS DIRECTOS 24.509.847,85 0,00 0,00% 24.509.847,85 28.762.788,92 117,35% 1,55% 27.015.502,86 93,93% 1.747.286,06 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.041.563.390,87 -51.301.454,88 -4,93% 990.261.935,99 666.596.243,13 67,32% 35,89% 662.654.089,91 99,41% 3.942.153,22 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 86.201.545,21 90.125,96 0,10% 86.291.671,17 119.517.746,45 138,50% 6,44% 95.262.881,26 79,71% 24.254.865,19 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 824.517.827,48 38.688.390,44 4,69% 863.206.217,92 897.930.778,38 104,02% 48,35% 890.382.749,02 99,16% 7.548.029,36 5 INGRESOS PATRIMONIALES 6.904.913,44 0,00 0,00% 6.904.913,44 2.782.477,87 40,30% 0,15% 2.672.166,99 96,04% 110.310,88 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 - 0,00 31.187.240,42 #¡DIV/0! 1,68% 23.943.696,76 76,77% 7.243.543,66 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 104.160.401,47 45.035.313,69 43,24% 149.195.715,16 103.619.528,99 69,45% 5,58% 93.221.603,18 89,97% 10.397.925,81 8 ACTIVOS FINANCIEROS 3.601.554,07 457.087.708,09 12691,40% 460.689.262,16 2.554.312,78 0,55% 0,14% 1.313.764,50 51,43% 1.240.548,28 9 PASIVOS FINANCIEROS 26.250.000,00 4.105.500,00 15,64% 30.355.500,00 4.251.084,51 14,00% 0,23% 4.238.904,81 99,71% 12.179,70 TOTAL INGRESOS 2.117.709.480,39 493.705.583,30 23,31% 2.611.415.063,69 1.857.202.201,45 71,12% 100,00% 1.800.705.359,29 96,96% 56.496.842,16 LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 1 GASTOS DE PERSONAL 301.633.239,06 6.479.746,66 2,15% 308.112.985,72 283.061.202,43 91,87% 15,01% 278.178.283,34 98,27% 4.882.919,09 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 343.427.275,20 28.714.195,96 8,36% 372.141.471,16 265.458.832,31 71,33% 14,08% 235.689.436,03 88,79% 29.769.396,28 3 GASTOS FINANCIEROS 2.309.806,00 -268.985,84 -11,65% 2.040.820,16 1.339.384,41 65,63% 0,07% 1.330.693,16 99,35% 8.691,25 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.031.131.874,70 78.011.857,31 7,57% 1.109.143.732,01 975.621.316,92 87,96% 51,74% 794.213.797,06 81,41% 181.407.519,86 5 FONDO DE CONTINGENCIA 5.778.639,61 -4.302.893,21 -74,46% 1.475.746,40 0,00 0,00% 0,00% 0,00 - 0,00 6 INVERSIONES REALES 259.024.850,66 246.416.958,81 95,13% 505.441.809,47 161.985.855,04 32,05% 8,59% 142.148.938,63 87,75% 19.836.916,41 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 169.183.336,64 134.450.592,79 79,47% 303.633.929,43 190.982.891,23 62,90% 10,13% 106.157.643,76 55,58% 84.825.247,47 8 ACTIVOS FINANCIEROS 3.102.309,02 4.204.110,82 135,52% 7.306.419,84 5.017.155,75 68,67% 0,27% 2.998.195,75 59,76% 2.018.960,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 2.118.149,50 0,00 0,00% 2.118.149,50 1.984.456,34 93,69% 0,11% 1.984.456,34 100,00% 0,00 TOTAL GASTOS 2.117.709.480,39 493.705.583,30 23,31% 2.611.415.063,69 1.885.451.094,43 72,20% 100,00% 1.562.701.444,07 82,88% 322.749.650,36 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Fondos líquidos 1.269.210.572,23 Saldo a 1 de enero de 2020 294.063.281,33 291.461.471,39 Variación 665.479,84 -6.264,00 2. (+) Derechos pendientes de cobro 169.757.282,78 Cobros/Pagos 186.278.528,89 282.994.703,73 (+) del Presupuesto corriente 56.496.842,16 Saldo a 31 de diciembre de 2020 107.119.272,72 8.460.503,66 (+) de Presupuestos cerrados 107.119.272,72 (+) de operaciones no presupuestarias 6.141.167,90 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 1.857.202.201,45 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 354.795.994,73 2. Obligaciones reconocidas netas 1.885.451.094,43 (+) del Presupuesto corriente 322.749.650,36 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 8.460.503,66 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 170.450.652,90 (+) de operaciones no presupuestarias 23.585.840,71 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 38.590.934,92 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 124.522.834,36 4. (+) Partidas pendientes de aplicación -37.668.161,16 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 42.488.160,09 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 4.819.998,93 INDICADORES PRESUPUESTARIOS 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 71,12% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 1.046.503.699,12 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 72,20% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 96,96% II. Saldos de dudoso cobro 79.219.967,92 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 82,88% III. Exceso de financiación afectada 200.401.482,36 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,19% 6. AHORRO NETO 10,97% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 766.882.248,84 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 96,33% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 115/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES CANARIAS Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro -28.248.892,98 56.269.860,48 TIPO ENTIDAD: Cabildo Insular Página 2/2 MODELO: Normal TOTAL CUENTAS ENVIADAS/RENDIDAS 7 Población: 2.175.952 ACTIVO EJERCICIO 2020 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2020 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.885.732.822,26 65,67% A) PATRIMONIO NETO 3.821.787.235,43 86,97% I. Inmovilizado intangible 162.042.099,42 3,69% I. Patrimonio 2.270.638.480,59 51,67% II. Inmovilizado material 2.138.499.032,03 48,66% II. Patrimonio generado 1.467.659.185,13 33,40% III. Inversiones inmobiliarias 145.377.336,23 3,31% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 53.302,27 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 83.489.569,71 1,90% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 429.460.900,91 9,77% B) PASIVO NO CORRIENTE 122.659.112,75 2,79% VI. Inv. financ. a l/p 10.299.070,49 0,23% I. Provisiones a l/p 199.681,05 0,00% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 1.080,91 0,00% II. Deudas a l/p 122.459.431,70 2,79% B) ACTIVO CORRIENTE 1.508.609.399,84 34,33% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 131.671.614,45 3,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 91.521.213,60 2,08% C) PASIVO CORRIENTE 449.895.873,92 10,24% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 7.018.498,96 0,16% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inv. finac. a c/p 9.164.102,02 0,21% II. Deudas a c/p 48.813.878,22 1,11% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 185.675,93 0,00% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.269.233.970,81 28,88% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 400.896.319,77 9,12% TOTAL ACTIVO 4.394.342.222,10 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 4.394.342.222,10 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO I. Patrimonio III. Ajustes por cambio II.Patrimonio generado TOTAL 1.435.720.110,49 3.717.492.709,70 Patrimonio neto al final del ejercicio 2015 2.233.209.050,34 0,00 48.563.548,87 1.251.223,35 1.251.223,35 Aj. por cambios de crit. contables y corr.err. 0,00 0,00 0,00 1.436.971.333,84 3.718.743.933,05 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2016 2.233.209.050,34 0,00 48.563.548,87 30.687.851,29 103.043.302,38 Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2016 37.429.430,25 0,00 34.926.020,84 1.467.659.185,13 3.821.787.235,43 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2016 2.270.638.480,59 0,00 83.489.569,71 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL 60.234.614,36 I. Resultado económico patrimonial 233.725.363,10 60.234.614,36 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio -198.181.024,71 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial 95.778.952,75 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. TOTAL b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES -13.897.213,68 2,82 I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE -13.897.213,68 3,67 TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 116/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES CANARIAS BALANCE V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% valor IV. Subvenciones recibidas ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 211.837.012,00 -105.889.171,16 0,00 3.714.321,11 0,00 43.602.132,95 0,00 51.501.956,90 0,00 209.313.144,12 0,00 1.059.920.826,69 0,00 1.209.430.476,04 0,00 0,00 263,13 € ANEXO 5 Estados y Cuentas de los ayuntamientos: Agregado total y agregados por estratos de población CI-AY-005-2021 115 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 117/129 - TIPO ENTIDAD: Total de Ayuntamientos de Canarias Página 1/2 MODELO: Normal y Simplificado Población: 2.175.952 Total cuentas enviadas / Total Entidades : 88/88 (Fuente: INE a 1 enero 2020) LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS Previsiones Modificaciones Previsiones % Previsiones Iniciales Definitivas 1 IMPUESTOS DIRECTOS 731.699.338,82 43.500,00 0,01% 731.742.838,82 748.200.059,56 102,25% 29,52% 621.437.305,31 83,06% 126.762.754,25 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 318.659.884,95 -7.850.000,00 -2,46% 310.809.884,95 214.882.758,41 69,14% 8,48% 205.833.542,50 95,79% 9.049.215,91 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 315.942.928,65 4.035.774,27 1,28% 319.978.702,92 303.311.072,64 94,79% 11,97% 242.655.430,31 80,00% 60.655.642,33 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 886.686.456,77 121.554.235,62 13,71% 1.008.240.692,39 973.564.780,44 96,56% 38,41% 959.102.417,66 98,51% 14.462.362,78 5 INGRESOS PATRIMONIALES 25.254.334,72 31.694,12 0,13% 25.286.028,84 16.176.147,47 63,97% 0,64% 13.384.621,74 82,74% 2.791.525,73 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 40.201.366,01 -39.000.000,00 -97,01% 1.201.366,01 140.581,06 11,70% 0,01% 140.581,06 100,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 126.561.631,81 141.549.809,26 111,84% 268.111.441,07 218.741.250,62 81,59% 8,63% 205.560.319,16 93,97% 13.180.931,46 8 ACTIVOS FINANCIEROS 7.746.777,39 683.314.749,91 8820,63% 691.061.527,30 3.794.702,16 0,55% 0,15% 2.544.963,52 67,07% 1.249.738,64 9 PASIVOS FINANCIEROS 5.121.347,85 46.850.000,00 914,80% 51.971.347,85 55.796.534,82 107,36% 2,20% 55.796.534,82 100,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 2.457.874.066,97 950.529.763,18 38,67% 3.408.403.830,15 2.534.607.887,18 74,36% 100,00% 2.306.455.716,08 91,00% 228.152.171,10 LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. 1 GASTOS DE PERSONAL 861.588.669,60 101.964.360,49 11,83% 963.553.030,09 816.459.694,65 84,73% 35,90% 804.075.995,19 98,48% 12.383.699,46 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 943.388.152,13 130.314.818,86 13,81% 1.073.702.970,99 810.854.879,37 75,52% 35,65% 725.529.497,21 89,48% 85.325.382,16 3 GASTOS FINANCIEROS 25.379.939,83 7.888.283,66 31,08% 33.268.223,49 25.127.352,21 75,53% 1,10% 14.814.430,89 58,96% 10.312.921,32 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 254.455.592,28 53.315.350,44 20,95% 307.770.942,72 248.628.183,38 80,78% 10,93% 210.033.234,83 84,48% 38.594.948,55 5 FONDO DE CONTINGENCIA 12.432.208,45 -4.636.254,92 -37,29% 7.795.953,53 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 216.667.288,33 569.239.915,95 262,73% 785.907.204,28 255.456.775,13 32,50% 11,23% 207.796.366,90 81,34% 47.660.408,23 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 60.002.731,30 40.943.476,71 68,24% 100.946.208,01 39.206.243,36 38,84% 1,72% 31.309.503,87 79,86% 7.896.739,49 8 ACTIVOS FINANCIEROS 9.988.743,64 2.380.556,96 23,83% 12.369.300,60 6.355.985,02 51,39% 0,28% 6.323.431,90 99,49% 32.553,12 9 PASIVOS FINANCIEROS 24.414.186,68 50.171.045,46 205,50% 74.585.232,14 72.304.707,77 96,94% 3,18% 59.386.082,06 82,13% 12.918.625,71 TOTAL GASTOS 2.408.317.512,24 951.581.553,61 39,51% 3.359.899.065,85 2.274.393.820,89 67,69% 100,00% 2.059.268.542,85 90,54% 215.125.278,04 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Fondos líquidos 2.283.816.785,11 Saldo a 1 de enero de 2020 1.565.565.536,65 234.816.401,89 Variación 112.167.570,46 -1.924.923,48 2. (+) Derechos pendientes de cobro 1.526.432.261,66 Cobros/Pagos 196.197.874,46 193.021.889,41 (+) del Presupuesto corriente 228.152.171,10 Saldo a 31 de diciembre de 2020 1.257.200.091,73 39.869.589,00 (+) de Presupuestos cerrados 1.281.008.123,78 (+) de operaciones no presupuestarias 17.271.966,78 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 2.534.607.887,18 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 384.675.031,39 2. Obligaciones reconocidas netas 2.274.393.820,89 (+) del Presupuesto corriente 215.125.278,04 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 39.788.209,56 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 210.889.335,89 (+) de operaciones no presupuestarias 129.761.543,79 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 80.223.714,44 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 204.994.525,63 4. (+) Partidas pendientes de aplicación -66.241.190,04 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 101.169.029,75 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 34.927.839,71 INDICADORES PRESUPUESTARIOS 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 74,36% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 3.359.332.825,34 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 67,69% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 91,00% II. Saldos de dudoso cobro 1.090.578.347,38 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 90,54% III. Exceso de financiación afectada 374.687.107,58 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 4,32% 6. AHORRO NETO 12,53% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 1.894.067.370,38 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 84,49% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 118/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 260.214.066,29 346.332.590,99 TIPO ENTIDAD: Total Ayuntamientos de Canarias Página 2/2 MODELO: Normal y Simplificado Total cuenas enviadas / Total Entidades : 88/88 Población: 2.175.952 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2018 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2018 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 8.572.692.938,63 75,51% A) PATRIMONIO NETO 10.489.925.708,84 92,40% I. Inmovilizado intangible 50.576.050,61 0,45% I. Patrimonio 4.414.372.380,61 38,88% II. Inmovilizado material 8.158.170.697,39 71,86% II. Patrimonio generado 5.989.037.468,28 52,75% III. Inversiones inmobiliarias 150.536.640,78 1,33% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 48.239.639,80 0,42% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 86.515.859,95 0,76% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 118.313.771,57 1,04% B) PASIVO NO CORRIENTE 210.832.256,26 1,86% VI. Inv. financ. a l/p 7.810.392,50 0,07% I. Provisiones a l/p 12.345.837,96 0,11% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 39.045.745,98 0,34% II. Deudas a l/p 172.196.255,50 1,52% B) ACTIVO CORRIENTE 2.780.143.454,39 24,49% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 106.391,18 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 4.899.832,34 0,04% II. Existencias 320.125,11 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 21.283.939,28 0,19% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 474.024.064,37 4,18% C) PASIVO CORRIENTE 652.078.427,92 5,74% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 669.826,97 0,01% I. Provisiones a c/p 500.000,00 0,00% V. Inv. finac. a c/p 18.570.274,45 0,16% II. Deudas a c/p 165.174.507,68 1,45% VI. Ajustes por periodificación 7.049,77 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 12.445.847,67 0,11% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2.286.552.113,72 20,14% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 471.598.072,57 4,15% 0 V. Ajustes por periodificación a c/p 2.360.000,00 0,02% TOTAL ACTIVO 11.352.836.393,02 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 11.352.836.393,02 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado TOTAL I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio 2019 4.413.866.164,36 0,00 64.920.075,76 5.509.024.734,84 9.987.810.974,96 Aj. por cambios de crit. contables y corr.err. 0,00 0,00 0,00 22.284.034,06 22.284.034,06 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2020 4.413.866.164,36 0,00 64.920.075,76 5.531.308.768,90 10.010.095.009,02 Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2020 506.216,25 0,00 21.595.784,19 457.728.699,38 479.830.699,82 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2020 4.414.372.380,61 0,00 86.515.859,95 5.989.037.468,28 10.489.925.708,84 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL I. Resultado económico patrimonial 465.765.998,95 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio 53.812.022,53 467.311.455,49 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial -32.555.357,94 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 487.022.663,54 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00 -2.399.852,71 2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 0,00 15.422.618,34 3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 0,00 243.124.672,90 5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 0,00 2.011.358.830,22 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 0,00 2.254.483.503,12 TOTAL 0,00 b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA -29.971.163,82 3,51 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0,00 396,57 € TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO -29.971.163,82 3,09 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 119/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 476.645.275,00 -246.543.367,73 TIPO ENTIDAD: Ayuntamientos mayores de 50.001 habitantes Página 1/2 MODELO: Normal Población: 1.178.773 Total cuentas enviadas/ Total Entidades : 9/9 (Fuente: INE a 1 enero 2020) LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 398.727.211,19 0,00 0,00% 398.727.211,19 410.397.876,82 102,93% 32,26% 337.234.326,81 82,17% 73.163.550,01 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 183.789.671,83 -7.850.000,00 -4,27% 175.939.671,83 122.433.876,81 69,59% 9,62% 118.407.070,99 96,71% 4.026.805,82 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 141.067.017,31 3.009.441,52 2,13% 144.076.458,83 138.944.711,71 96,44% 10,92% 107.154.169,31 77,12% 31.790.542,40 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 437.557.280,19 37.157.535,94 8,49% 474.714.816,13 462.745.002,44 97,48% 36,37% 459.324.856,48 99,26% 3.420.145,96 5 INGRESOS PATRIMONIALES 5.928.484,56 0,00 0,00% 5.928.484,56 3.754.148,68 63,32% 0,30% 2.654.397,73 70,71% 1.099.750,95 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 39.652.692,92 -39.000.000,00 -98,35% 652.692,92 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 69.342.019,81 36.992.870,85 53,35% 106.334.890,66 81.669.099,82 76,80% 6,42% 81.521.637,43 99,82% 147.462,39 8 ACTIVOS FINANCIEROS 5.418.611,50 265.321.453,62 4896,48% 270.740.065,12 2.305.108,50 0,85% 0,18% 1.650.761,48 71,61% 654.347,02 9 PASIVOS FINANCIEROS 3.150.010,00 46.850.000,00 1487,30% 50.000.010,00 50.000.000,00 100,00% 3,93% 50.000.000,00 100,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 1.284.632.999,31 342.481.301,93 26,66% 1.627.114.301,24 1.272.249.824,78 78,19% 100,00% 1.157.947.220,23 91,02% 114.302.604,55 LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 1 GASTOS DE PERSONAL 402.596.064,87 27.957.568,89 6,94% 430.553.633,76 370.275.481,43 86,00% 32,28% 365.982.212,61 98,84% 4.293.268,82 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 479.432.902,60 67.931.530,17 14,17% 547.364.432,77 413.436.436,93 75,53% 36,04% 360.475.935,98 87,19% 52.960.500,95 3 GASTOS FINANCIEROS 16.517.169,52 6.891.920,66 41,73% 23.409.090,18 17.680.893,15 75,53% 1,54% 11.079.822,13 62,67% 6.601.071,02 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 159.852.892,12 21.948.190,97 13,73% 181.801.083,09 155.294.722,12 85,42% 13,54% 124.295.733,52 80,04% 30.998.988,60 5 FONDO DE CONTINGENCIA 5.945.088,51 -2.027.531,92 -34,10% 3.917.556,59 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 113.059.164,41 151.560.084,42 134,05% 264.619.248,83 100.855.196,24 38,11% 8,79% 69.298.193,61 68,71% 31.557.002,63 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 54.934.776,87 28.044.946,10 51,05% 82.979.722,97 32.900.870,83 39,65% 2,87% 25.385.455,13 77,16% 7.515.415,70 8 ACTIVOS FINANCIEROS 7.355.040,00 1.115.800,00 15,17% 8.470.840,00 3.836.302,71 45,29% 0,33% 3.831.149,59 99,87% 5.153,12 9 PASIVOS FINANCIEROS 13.777.613,58 39.058.792,64 283,49% 52.836.406,22 52.786.136,83 99,90% 4,60% 44.232.678,95 83,80% 8.553.457,88 TOTAL GASTOS 1.253.470.712,48 342.481.301,93 27,32% 1.595.952.014,41 1.147.066.040,24 71,87% 100,00% 1.004.581.181,52 87,58% 142.484.858,72 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Fondos líquidos 1.111.906.824,90 Saldo a 1 de enero de 2019 917.363.152,91 139.266.725,14 Variación 92.205.421,11 -38.014,73 2. (+) Derechos pendientes de cobro 846.416.402,79 Cobros/Pagos 104.974.021,33 124.994.725,08 (+) del Presupuesto corriente 114.302.604,55 Saldo a 31 de diciembre de 2019 720.183.710,47 14.233.985,33 (+) de Presupuestos cerrados 720.183.710,47 (+) de operaciones no presupuestarias 11.930.087,77 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 1.272.249.824,78 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 231.976.113,27 2. Obligaciones reconocidas netas 1.147.066.040,24 (+) del Presupuesto corriente 142.484.858,72 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 14.233.985,33 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 107.025.087,13 (+) de operaciones no presupuestarias 75.257.269,22 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 20.088.088,66 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 97.238.600,88 4. (+) Partidas pendientes de aplicación -49.853.029,20 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 76.966.296,20 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 27.113.267,00 INDICADORES PRESUPUESTARIOS 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 78,19% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 1.676.494.085,22 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 71,87% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 91,02% II. Saldos de dudoso cobro 629.938.727,41 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 87,58% III. Exceso de financiación afectada 141.373.249,71 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 6,19% 6. AHORRO NETO 11,32% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 905.182.108,10 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 83,78% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 120/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES 125.183.784,54 155.058.359,45 TIPO ENTIDAD: Ayuntamientos mayores de 50.001 habitantes Página 2/2 MODELO: Normal Total cuentas enviadas / Total Entidades : 9/9 Población: 1.178.773 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2020 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2020 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 4.127.408.169,83 75,09% A) PATRIMONIO NETO 4.907.645.866,24 89,28% I. Inmovilizado intangible 3.817.557,51 0,07% I. Patrimonio 2.531.119.577,17 46,05% II. Inmovilizado material 3.905.261.023,84 71,05% II. Patrimonio generado 2.356.563.209,19 42,87% III. Inversiones inmobiliarias 73.071.399,14 1,33% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 13.402.789,94 0,24% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 19.963.079,88 0,36% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 91.849.175,98 1,67% B) PASIVO NO CORRIENTE 135.956.018,90 2,47% VI. Inv. financ. a l/p 1.653.619,28 0,03% I. Provisiones a l/p 4.715.268,85 0,09% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 38.352.604,14 0,70% II. Deudas a l/p 110.000.750,05 2,00% B) ACTIVO CORRIENTE 1.369.243.196,56 24,91% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 51.701,84 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 21.240.000,00 0,39% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 249.195.144,35 4,53% C) PASIVO CORRIENTE 453.049.481,25 8,24% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 666.405,61 0,01% I. Provisiones a c/p 500.000,00 0,01% V. Inv. finac. a c/p 4.907.170,40 0,09% II. Deudas a c/p 111.385.179,87 2,03% VI. Ajustes por periodificación 7.049,77 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 10.051.528,60 0,18% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.114.415.724,59 20,27% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 328.752.772,78 5,98% 0 V. Ajustes por periodificación a c/p 2.360.000,00 0,04% TOTAL ACTIVO 5.496.651.366,39 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 5.496.651.366,39 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado TOTAL I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio 2019 2.531.119.577,17 0,00 13.741.234,27 2.117.156.378,62 4.662.017.190,06 Aj. por cambios de crit. contables y corr.err. 0,00 0,00 0,00 33.920.957,21 33.920.957,21 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2020 2.531.119.577,17 0,00 13.741.234,27 2.151.077.335,83 4.695.938.147,27 Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2020 0,00 0,00 6.221.845,61 205.485.873,36 211.707.718,97 2.356.563.209,19 4.907.645.866,24 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2020 2.531.119.577,17 0,00 19.963.079,88 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL 211.511.817,33 I. Resultado económico patrimonial 17.578.145,92 211.511.817,33 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio -11.695.419,91 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 217.394.543,34 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00 6.234.717,81 2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 0,00 5.367.087,72 3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 0,00 134.839.674,40 5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 0,00 979.561.785,21 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 0,00 1.114.401.459,61 TOTAL 0,00 b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA -15.894.197,80 2,46 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0,00 499,68 € TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO -15.894.197,80 3,33 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 121/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 213.453.075,18 -90.215.206,31 TIPO ENTIDAD: Ayuntamientos entre 20.001 y 50.000 habitantes Página 1/2 MODELO: Normal Población: 599.696 Total cuentas enviadas/ Total Entidades : 21/21 (Fuente: INE a 1 enero 2020) LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 221.350.091,70 0,00 0,00% 221.350.091,70 224.541.629,18 101,44% 31,36% 188.204.065,68 83,82% 36.337.563,50 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 75.737.241,05 0,00 0,00% 75.737.241,05 51.658.651,10 68,21% 7,21% 47.712.505,98 92,36% 3.946.145,12 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 119.029.720,91 713.868,72 0,60% 119.743.589,63 109.581.540,43 91,51% 15,30% 90.286.798,27 82,39% 19.294.742,16 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 233.497.189,17 41.898.644,04 17,94% 275.395.833,21 256.286.163,63 93,06% 35,79% 253.428.239,96 98,88% 2.857.923,67 5 INGRESOS PATRIMONIALES 7.977.515,07 6.997,50 0,09% 7.984.512,57 3.701.860,40 46,36% 0,52% 2.833.442,97 76,54% 868.417,43 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 415.183,19 0,00 0,00% 415.183,19 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 26.135.282,34 50.562.958,52 193,47% 76.698.240,86 69.354.107,63 90,42% 9,69% 67.829.855,52 97,80% 1.524.252,11 8 ACTIVOS FINANCIEROS 1.291.835,88 225.155.850,33 17429,14% 226.447.686,21 866.920,01 0,38% 0,12% 486.113,59 56,07% 380.806,42 9 PASIVOS FINANCIEROS 400.000,00 0,00 0,00% 400.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 685.834.059,31 318.338.319,11 46,42% 1.004.172.378,42 715.990.872,38 71,30% 100,00% 650.781.021,97 90,89% 65.209.850,41 Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de 1 GASTOS DE PERSONAL 249.117.739,34 43.289.894,21 17,38% 292.407.633,55 243.287.004,55 83,20% 37,26% 237.808.065,39 97,75% 5.478.939,16 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 288.612.067,90 33.312.840,15 11,54% 321.924.908,05 242.516.651,36 75,33% 37,14% 222.917.438,92 91,92% 19.599.212,44 3 GASTOS FINANCIEROS 4.130.155,59 208.341,60 5,04% 4.338.497,19 2.735.265,74 63,05% 0,42% 2.311.560,87 84,51% 423.704,87 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 64.278.352,46 16.049.337,74 24,97% 80.327.690,20 59.754.198,97 74,39% 9,15% 54.435.248,99 91,10% 5.318.949,98 5 FONDO DE CONTINGENCIA 2.585.352,19 -1.799.865,10 -69,62% 785.487,09 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 55.895.582,88 210.850.056,69 377,22% 266.745.639,57 85.751.395,73 32,15% 13,13% 76.707.768,91 89,45% 9.043.626,82 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3.626.799,93 6.344.890,09 174,94% 9.971.690,02 3.531.247,65 35,41% 0,54% 3.372.013,60 95,49% 159.234,05 8 ACTIVOS FINANCIEROS 1.472.583,63 1.161.196,47 78,85% 2.633.780,10 1.799.438,45 68,32% 0,28% 1.799.438,45 100,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 4.624.866,89 10.068.439,69 217,70% 14.693.306,58 13.556.196,16 92,26% 2,08% 9.194.048,98 67,82% 4.362.147,18 TOTAL GASTOS 674.343.500,81 319.485.131,54 47,38% 993.828.632,35 652.931.398,61 65,70% 100,00% 608.545.584,11 93,20% 44.385.814,50 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Fondos líquidos 663.527.216,99 Saldo a 1 de enero de 2020 423.919.658,27 59.076.743,20 Variación 12.681.766,64 -1.086.184,62 2. (+) Derechos pendientes de cobro 437.259.482,80 Cobros/Pagos 43.636.921,02 45.076.472,25 (+) del Presupuesto corriente 65.209.850,41 Saldo a 31 de diciembre de 2020 367.600.970,61 12.914.086,33 (+) de Presupuestos cerrados 367.600.970,61 (+) de operaciones no presupuestarias 4.448.661,78 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 715.990.872,38 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 90.721.494,66 2. Obligaciones reconocidas netas 652.931.398,61 (+) del Presupuesto corriente 44.385.814,50 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 12.914.086,33 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 68.612.073,90 (+) de operaciones no presupuestarias 33.421.593,83 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 28.154.474,88 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 43.791.490,18 4. (+) Partidas pendientes de aplicación -11.179.571,98 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 13.280.483,59 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 2.100.911,61 INDICADORES PRESUPUESTARIOS 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 71,30% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 998.885.633,15 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 65,70% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 90,89% II. Saldos de dudoso cobro 310.817.451,12 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 93,20% III. Exceso de financiación afectada 104.043.419,96 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 2,52% 6. AHORRO NETO 13,00% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 584.024.762,07 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 84,56% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 122/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES 63.059.473,77 116.034.532,37 TIPO ENTIDAD: Ayuntamientos entre 20.001 y 50.000 habitantes Página 2/2 MODELO: Normal Total cuentas enviadas / Total Entidades : 21/21 Población: 599.696 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2020 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2020 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.347.253.262,67 74,61% A) PATRIMONIO NETO 2.998.737.977,30 95,31% I. Inmovilizado intangible 11.603.366,85 0,37% I. Patrimonio 1.093.510.487,31 34,76% II. Inmovilizado material 2.266.868.241,69 72,05% II. Patrimonio generado 1.859.998.327,00 59,12% III. Inversiones inmobiliarias 26.311.480,79 0,84% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 25.389.979,09 0,81% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 45.229.162,99 1,44% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 14.637.256,96 0,47% B) PASIVO NO CORRIENTE 37.466.038,43 1,19% VI. Inv. financ. a l/p 2.066.176,34 0,07% I. Provisiones a l/p 62.646,86 0,00% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 376.760,95 0,01% II. Deudas a l/p 37.371.180,92 1,19% B) ACTIVO CORRIENTE 798.966.232,21 25,39% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 32.210,65 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 221.676,16 0,01% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 124.562.994,22 3,96% C) PASIVO CORRIENTE 110.015.479,15 3,50% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inv. finac. a c/p 10.512.234,41 0,33% II. Deudas a c/p 26.678.193,40 0,85% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 395.140,84 0,01% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 663.669.327,42 21,09% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 82.942.144,91 2,64% TOTAL ACTIVO 3.146.219.494,88 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 3.146.219.494,88 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado TOTAL I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio 2019 1.093.510.486,31 0,00 39.159.253,24 1.736.733.774,20 2.869.403.513,75 Aj. por cambios de crit. contables y corr.err. 0,00 0,00 0,00 -9.579.342,83 -9.579.342,83 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2020 1.093.510.486,31 0,00 39.159.253,24 1.727.154.431,37 2.859.824.170,92 Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2020 1,00 0,00 6.069.909,75 132.843.895,63 138.913.806,38 1.859.998.327,00 2.998.737.977,30 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2020 1.093.510.487,31 0,00 45.229.162,99 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL 134.280.549,03 I. Resultado económico patrimonial 26.719.095,47 134.280.549,03 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio -20.649.185,72 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 140.350.458,78 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00 -9.456.744,23 2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 0,00 184.982,76 3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 0,00 35.591.480,99 5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 0,00 628.077.846,43 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 0,00 663.669.327,42 TOTAL 0,00 b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA -11.113.939,58 6,03 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0,00 245,93 € TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO -11.113.939,58 2,94 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 123/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 135.885.152,17 -91.021.909,71 TIPO ENTIDAD: Ayuntamientos entre 5.001 y 20.000 habitantes Página 1/2 MODELO: Normal Población: 318.585 Total cuentas enviadas/ Total Entidades : 31/31 (Fuente: INE a 1 enero 2020) LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 94.411.276,44 0,00 0,00% 94.411.276,44 94.516.573,57 100,11% 23,47% 80.955.017,39 85,65% 13.561.556,18 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 48.015.198,95 0,00 0,00% 48.015.198,95 32.968.612,67 68,66% 8,19% 32.097.788,34 97,36% 870.824,33 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 41.918.652,55 197.660,30 0,47% 42.116.312,85 42.314.468,83 100,47% 10,51% 35.041.433,11 82,81% 7.273.035,72 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 148.142.001,71 26.074.822,37 17,60% 174.216.824,08 172.449.161,60 98,99% 42,82% 167.761.578,69 97,28% 4.687.582,91 5 INGRESOS PATRIMONIALES 10.413.839,00 0,00 0,00% 10.413.839,00 7.731.465,17 74,24% 1,92% 7.162.698,08 92,64% 568.767,09 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 133.486,90 0,00 0,00% 133.486,90 140.581,06 105,31% 0,03% 140.581,06 100,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 19.289.245,52 40.695.068,37 210,97% 59.984.313,89 46.225.324,70 77,06% 11,48% 41.793.582,62 90,41% 4.431.742,08 8 ACTIVOS FINANCIEROS 818.480,00 143.431.536,92 17524,13% 144.250.016,92 548.339,74 0,38% 0,14% 334.204,54 60,95% 214.135,20 9 PASIVOS FINANCIEROS 1.571.017,85 0,00 0,00% 1.571.017,85 5.796.534,82 368,97% 1,44% 5.796.534,82 100,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 364.713.198,92 210.399.087,96 57,69% 575.112.286,88 402.691.062,16 70,02% 100,00% 371.083.418,65 92,15% 31.607.643,51 Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de 1 GASTOS DE PERSONAL 154.575.693,46 19.176.813,32 12,41% 173.752.506,78 145.638.187,39 83,82% 42,54% 144.176.288,87 99,00% 1.461.898,52 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 134.072.309,46 18.849.256,70 14,06% 152.921.566,16 114.498.085,45 74,87% 33,45% 105.287.238,80 91,96% 9.210.846,65 3 GASTOS FINANCIEROS 4.344.103,17 404.553,90 9,31% 4.748.657,07 4.066.581,93 85,64% 1,19% 779.021,72 19,16% 3.287.560,21 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 23.014.507,70 9.683.204,35 42,07% 32.697.712,05 24.110.450,83 73,74% 7,04% 22.537.302,19 93,48% 1.573.148,64 5 FONDO DE CONTINGENCIA 3.504.123,59 -644.636,22 -18,40% 2.859.487,37 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 33.044.474,72 158.210.200,23 478,78% 191.254.674,95 48.074.310,66 25,14% 14,04% 43.968.209,26 91,46% 4.106.101,40 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.182.287,68 4.283.730,14 362,33% 5.466.017,82 1.883.386,51 34,46% 0,55% 1.745.829,68 92,70% 137.556,83 8 ACTIVOS FINANCIEROS 1.017.920,00 -6.319,51 -0,62% 1.011.600,49 582.967,57 57,63% 0,17% 580.567,57 99,59% 2.400,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 4.051.893,44 347.263,05 8,57% 4.399.156,49 3.480.717,75 79,12% 1,02% 3.477.697,10 99,91% 3.020,65 TOTAL GASTOS 358.807.313,22 210.304.065,96 58,61% 569.111.379,18 342.334.688,09 60,15% 100,00% 322.552.155,19 94,22% 19.782.532,90 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Fondos líquidos 403.633.888,45 Saldo a 1 de enero de 2020 170.388.613,22 22.472.827,31 Variación 6.067.094,37 -89.623,00 2. (+) Derechos pendientes de cobro 185.507.659,16 Cobros/Pagos 34.693.574,46 15.202.375,11 (+) del Presupuesto corriente 31.607.643,51 Saldo a 31 de diciembre de 2020 129.627.944,39 7.180.829,20 (+) de Presupuestos cerrados 153.436.018,03 (+) de operaciones no presupuestarias 463.997,62 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 402.691.062,16 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 42.870.783,19 2. Obligaciones reconocidas netas 342.334.688,09 (+) del Presupuesto corriente 19.782.532,90 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 7.099.449,76 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 23.347.482,75 (+) de operaciones no presupuestarias 15.988.800,53 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 17.021.671,22 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 46.307.204,84 4. (+) Partidas pendientes de aplicación -4.427.931,53 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 8.195.469,64 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 3.767.538,11 INDICADORES PRESUPUESTARIOS 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 70,02% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 541.842.832,89 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 60,15% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 92,15% II. Saldos de dudoso cobro 123.888.367,74 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 94,22% III. Exceso de financiación afectada 95.479.481,58 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 2,16% 6. AHORRO NETO 16,63% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 322.474.983,57 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 87,22% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 124/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES 60.356.374,07 54.418.323,20 TIPO ENTIDAD: Ayuntamientos entre 5.001 y 20.000 habitantes Página 2/2 MODELO: Normal Total cuentas enviadas/ Total Entidades : 31/31 Población: 318.585 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2020 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2020 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.469.397.220,21 75,66% A) PATRIMONIO NETO 1.855.005.657,55 95,51% I. Inmovilizado intangible 27.648.012,23 1,42% I. Patrimonio 525.589.950,21 27,06% II. Inmovilizado material 1.376.632.872,69 70,88% II. Patrimonio generado 1.312.870.681,99 67,60% III. Inversiones inmobiliarias 42.177.828,21 2,17% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 9.083.238,04 0,47% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 16.545.025,35 0,85% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 11.265.669,04 0,58% B) PASIVO NO CORRIENTE 22.198.951,98 1,14% VI. Inv. financ. a l/p 2.276.712,22 0,12% I. Provisiones a l/p 7.567.922,25 0,39% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 312.887,78 0,02% II. Deudas a l/p 14.572.617,47 0,75% B) ACTIVO CORRIENTE 472.743.335,32 24,34% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 58.412,26 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 232,90 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 67.030.075,84 3,45% C) PASIVO CORRIENTE 64.935.946,00 3,34% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 3.117,73 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inv. finac. a c/p 2.043.746,77 0,11% II. Deudas a c/p 19.247.248,09 0,99% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 536.163,29 0,03% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 403.666.162,08 20,78% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 45.152.534,62 2,32% 0 V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% TOTAL ACTIVO 1.942.140.555,53 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 1.942.140.555,53 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado TOTAL I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio 2019 525.589.950,21 0,00 9.267.897,26 1.224.301.228,06 1.759.159.075,53 Aj. por cambios de crit. contables y corr.err. 0,00 0,00 0,00 -2.038.992,20 -2.038.992,20 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2020 525.589.950,21 0,00 9.267.897,26 1.222.262.235,86 1.757.120.083,33 Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2020 0,00 0,00 7.277.128,09 90.608.446,13 97.885.574,22 1.312.870.681,99 1.855.005.657,55 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2020 525.589.950,21 0,00 16.545.025,35 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL 92.103.264,67 I. Resultado económico patrimonial 7.377.560,05 92.103.264,67 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio -100.431,96 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 99.380.392,76 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00 3.197.484,72 2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 0,00 5.543.624,85 3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 0,00 61.999.866,33 5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 0,00 320.784.567,81 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 0,00 382.784.434,14 TOTAL 0,00 b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA -2.941.584,70 6,22 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0,00 273,51 € TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO -2.941.584,70 2,93 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 125/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 99.056.273,50 -45.797.516,74 TIPO ENTIDAD: Ayuntamientos menores de 5.000 habitantes Página 1/2 MODELO: Normal y Simplificado Población: 78.898 Total cuentas enviadas/ Total Entidades: 27/27 (Fuente: INE a 1 enero 2020) LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 17.210.759,49 43.500,00 0,25% 17.254.259,49 18.743.979,99 108,63% 13,05% 15.043.895,43 80,26% 3.700.084,56 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 11.117.773,12 0,00 0,00% 11.117.773,12 7.821.617,83 70,35% 5,44% 7.616.177,19 97,37% 205.440,64 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 13.927.537,88 114.803,73 0,82% 14.042.341,61 12.470.351,67 88,81% 8,68% 10.173.029,62 81,58% 2.297.322,05 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 67.489.985,70 16.423.233,27 24,33% 83.913.218,97 82.084.452,77 97,82% 57,13% 78.587.742,53 95,74% 3.496.710,24 5 INGRESOS PATRIMONIALES 934.496,09 24.696,62 2,64% 959.192,71 988.673,22 103,07% 0,69% 734.082,96 74,25% 254.590,26 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 3,00 0,00 0,00% 3,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 11.795.084,14 13.298.911,52 112,75% 25.093.995,66 21.492.718,47 85,65% 14,96% 14.415.243,59 67,07% 7.077.474,88 8 ACTIVOS FINANCIEROS 217.850,01 49.405.909,04 22678,86% 49.623.759,05 74.333,91 0,15% 0,05% 73.883,91 99,39% 450,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 320,00 0,00 0,00% 320,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 122.693.809,43 79.311.054,18 64,64% 202.004.863,61 143.676.127,86 71,13% 100,00% 126.644.055,23 88,15% 17.032.072,63 Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de 1 GASTOS DE PERSONAL 55.299.171,93 11.540.084,07 20,87% 66.839.256,00 57.259.021,28 85,67% 43,36% 56.109.428,32 97,99% 1.149.592,96 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 41.270.872,17 10.221.191,84 24,77% 51.492.064,01 40.403.705,63 78,47% 30,59% 36.848.883,51 91,20% 3.554.822,12 3 GASTOS FINANCIEROS 388.511,55 383.467,50 98,70% 771.979,05 644.611,39 83,50% 0,49% 644.026,17 99,91% 585,22 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7.309.840,00 5.634.617,38 77,08% 12.944.457,38 9.468.811,46 73,15% 7,17% 8.764.950,13 92,57% 703.861,33 5 FONDO DE CONTINGENCIA 397.644,16 -164.221,68 -41,30% 233.422,48 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 14.668.066,32 48.619.574,61 331,47% 63.287.640,93 20.775.872,50 32,83% 15,73% 17.822.195,12 85,78% 2.953.677,38 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 258.866,82 2.269.910,38 876,86% 2.528.777,20 890.738,37 35,22% 0,67% 806.205,46 90,51% 84.532,91 8 ACTIVOS FINANCIEROS 143.200,01 109.880,00 76,73% 253.080,01 137.276,29 54,24% 0,10% 112.276,29 81,79% 25.000,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 1.959.812,77 696.550,08 35,54% 2.656.362,85 2.481.657,03 93,42% 1,88% 2.481.657,03 100,00% 0,00 TOTAL GASTOS 121.695.985,73 79.311.054,18 65,17% 201.007.039,91 132.061.693,95 65,70% 100,00% 123.589.622,03 93,58% 8.472.071,92 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Fondos líquidos 104.748.854,77 Saldo a 1 de enero de 2020 53.894.112,25 14.000.106,24 Variación 1.213.288,34 -711.101,13 2. (+) Derechos pendientes de cobro 57.248.716,91 Cobros/Pagos 12.893.357,65 7.748.316,97 (+) del Presupuesto corriente 17.032.072,63 Saldo a 31 de diciembre de 2020 39.787.466,26 5.540.688,14 (+) de Presupuestos cerrados 39.787.424,67 (+) de operaciones no presupuestarias 429.219,61 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 143.676.127,86 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 19.106.640,27 2. Obligaciones reconocidas netas 132.061.693,95 (+) del Presupuesto corriente 8.472.071,92 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 5.540.688,14 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 11.904.692,11 (+) de operaciones no presupuestarias 5.093.880,21 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 14.959.479,68 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 17.657.229,73 4. (+) Partidas pendientes de aplicación -780.657,33 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 2.726.780,32 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 1.946.122,99 INDICADORES PRESUPUESTARIOS 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 71,13% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 142.110.274,08 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 65,70% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 88,15% II. Saldos de dudoso cobro 25.933.801,11 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 93,58% III. Exceso de financiación afectada 33.790.956,33 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 2,56% 6. AHORRO NETO 9,71% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 82.385.516,64 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 84,11% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 126/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES 11.614.433,91 20.821.375,97 TIPO ENTIDAD: Ayuntamientos menores de 5.000 habitantes Página 2/2 MODELO: Normal y Simplificado Total cuentas enviadas/ Total Entidades: 27/27 Población: 78.898 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2020 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2020 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 628.634.285,92 81,87% A) PATRIMONIO NETO 728.536.207,75 94,88% I. Inmovilizado intangible 7.507.114,02 0,98% I. Patrimonio 264.152.365,92 34,40% II. Inmovilizado material 609.408.559,17 79,37% II. Patrimonio generado 459.605.250,10 59,86% III. Inversiones inmobiliarias 8.975.932,64 1,17% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 363.632,73 0,05% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 4.778.591,73 0,62% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 561.669,59 0,07% B) PASIVO NO CORRIENTE 15.211.246,95 1,98% VI. Inv. financ. a l/p 1.813.884,66 0,24% I. Provisiones a l/p 0,00 0,00% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 3.493,11 0,00% II. Deudas a l/p 10.251.707,06 1,34% B) ACTIVO CORRIENTE 139.190.690,30 18,13% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 15.768,27 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 4.899.832,34 0,64% II. Existencias 46.514,21 0,01% V. Ajustes por periodificación a l/p 43.939,28 0,01% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 33.235.849,96 4,33% C) PASIVO CORRIENTE 24.077.521,52 3,14% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 303,63 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inv. finac. a c/p 1.107.122,87 0,14% II. Deudas a c/p 7.863.886,32 1,02% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 1.463.014,94 0,19% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 104.800.899,63 13,65% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 14.750.620,26 1,92% 0 V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% TOTAL ACTIVO 767.824.976,22 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 767.824.976,22 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado TOTAL I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio 2019 263.646.150,67 0,00 2.751.690,99 430.833.353,96 697.231.195,62 Aj. por cambios de crit. contables y corr.err. 0,00 0,00 0,00 -18.588,12 -18.588,12 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2020 263.646.150,67 0,00 2.751.690,99 430.814.765,84 697.212.607,50 Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2020 506.215,25 0,00 2.026.900,74 28.790.484,26 31.323.600,25 459.605.250,10 728.536.207,75 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2020 264.152.365,92 0,00 4.778.591,73 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL 27.870.367,92 I. Resultado económico patrimonial 2.137.221,09 29.415.824,46 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio -110.320,35 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 29.897.268,66 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00 -2.375.311,01 2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 0,00 4.326.923,01 3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 0,00 10.693.651,18 5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 0,00 82.934.630,77 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 0,00 93.628.281,95 TOTAL 0,00 b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA -21.441,74 4,35 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0,00 497,97 € TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO -21.441,74 1,58 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 127/129 - EJERCICIO 2020 ENTIDADES LOCALES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 28.250.774,15 -19.508.734,97 ANEXO 6 Descripción de los valores de los indicadores presupuestarios CI-AY-005-2021 126 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 128/129 - INDICADORES PRESUPUESTARIOS DEL PRESUPUESTO CORRIENTE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS: Obligaciones Reconocidas Netas / Créditos Definitivos < 70 % 70 % - 80 % > 80 % REALIZACIÓN DE PAGOS: Pagos / Obligaciones Reconocidas Netas < 80 % 80 % - 90 % > 90 % EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS: Derechos Reconocidos Netos / Previsiones Definitivas < 90 % 90 % - 100 % > 100 % REALIZACIÓN DE COBROS: Recaudación neta / Derechos Reconocidos Netos < 80 % 80 % - 90 % > 90 % CI-AY-005-2021 127 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 21-12-2022 13:23:53 Nº expediente administrativo: 2021-000005 Código Seguro de Verificación (CSV): 2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/2F117E8353E369E4E899FAA3EF75A91D Fecha de sellado electrónico: 22-12-2022 14:04:27 Fecha de emisión de esta copia: 22-12-2022 14:04:32 - 129/129 - VALORES DE LOS INDICADORES REDUCIDO INTERMEDIO ALTO